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Contribuir com dinheiro para uma conta de aposentadoria individual tradicional não só irá ajudá-lo a chegar ao fim nos seus anos dourados, mas também irá reduzir o seu imposto renda. As contribuições para IRAs tradicionais podem ser feitas até a primeira data de vencimento de um retorno de imposto para contar para o ano para o qual você está arquivando.
Limites do dólar para contribuições para uma conta de aposentadoria individual
Você pode contribuir para um IRA tradicional, um Roth IRA ou ambos.
Suas contribuições anuais totais para IRAs tradicionais ou Roth não podem exceder o menor de sua renda do trabalho para o ano ou o valor máximo anual.
| Limites de contribuição do IRA | ||
| Ano | 2016 | 2017 |
| Contribuição máxima máxima | $ 5, 500 | $ 5, 500 |
| Contribuição de captura máxima | $ 1 000 | $ 1 000 |
| Contribuição máxima total | $ 6, 500 | $ 6, 500 |
| Contribuições devidas por | 18 de abril de 2017 | 18 de abril de 2018 |
| Fonte: < IR-2015-118 | IRS |
|
Requisitos de contribuição
As contribuições regulares podem ser feitas por qualquer pessoa com menos de 70 anos. 5 desde que tenha obtido renda. As contribuições de captura podem ser feitas por pessoas com idade igual ou superior a 50 anos com renda salarial. Roth IRAs não tem restrições de idade.
Apenas para fins de IRA, a renda salarial consiste em salários reportados em um W-2, renda de trabalho independente de uma empresa ou fazenda e pensão alimentícia.
O IRS explica:
Prazos para fazer contribuições
Você pode contribuir com fundos para o seu Roth IRA tradicional ou em qualquer momento durante o ano civil, e você também pode fazer contribuições para um IRA no primeiro prazo para a sua declaração de imposto, sem contar as extensões que você possa tomar. As contribuições do IRA para o ano fiscal de 2016 foram pagas até 18 de abril de 2017 e as contribuições do IRA para o ano fiscal de 2017 são devidas até 18 de abril de 2016.
A data de vencimento fiscal é prorrogada em ambos os anos, porque 15 de abril cai no fim de semana seguido de um ou mais feriados.
Onde reivindicar a dedução fiscal
Informe sua contribuição IRA deduzível de impostos diretamente na primeira página do Formulário 1040 ou Form 1040A. Você não precisa discriminar para reivindicar esta dedução. É um ajuste para a renda, para que você possa tomar isso além de detalhar ou reivindicar a dedução padrão para seu status de arquivamento.
A dedução de IRA pode ser eliminada ou é eliminada com base na renda
As contribuições para um IRA tradicional podem ser totalmente dedutíveis, parcialmente dedutíveis ou inteiramente não dedutíveis, dependendo se você e / ou seu cônjuge estão cobertos por um plano de aposentadoria por meio de seu empregador .Se um contribuinte é coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, sua renda determina se a dedução do IRA será limitada. Os planos de aposentadoria no trabalho incluem planos 401 (k), 403 (b) planos e pensões.
Use uma fórmula de renda bruta ajustada modificada para medir o rendimento com o objetivo de descobrir quanto pode ser deduzido para as contribuições tradicionais do IRA. O IRS explica a fórmula desta forma:
A renda bruta ajustada modificada é a receita bruta ajustada (AGI) calculada sem a dedução do IRA, após incluir quaisquer benefícios tributáveis da Previdência Social, após a aplicação das limitações de perda de atividade passiva para renda passiva e as seguintes modificações:
+ Exclusão para interesse de títulos de poupança
+ Assistência de adoção excluída de renda
+ Dedução para atividades de produção doméstica
+ Dedução por juros pagos em empréstimos estudantis
+ Dedução por taxa de matrícula e honorários < + Exclusão de renda salarial estrangeira, exclusão de habitação e dedução de habitação.
Use
Folha de trabalho 1-1
na Publicação 590-A, Contribuições para Arranjos de Aposentadoria Individual, disponível em formato pdf no site do IRS, para calcular sua AGI modificada. Você pode descobrir se a dedução do IRA pode ser limitada usando os gráficos abaixo depois de determinar sua AGI modificada.
2016 Limitações na dedução para IRAs tradicionais
se cobertas pelo plano de aposentadoria no trabalho
| Arquivamento AGI modificado | ||
| Status | de | |
| a | Único > $ 61 000 | $ 71 000 |
| Chefe de família | 61 000 | 71 000 |
| Viúva qualificada / er | 98 000 | 118 000 |
| Casamento de arquivo separadamente e os cônjuges não vivem separados todo o ano | -0- | 10 000 |
| Arquivo casado separadamente e os cônjuges vivem separados todo o ano | 61 000 | 71 000 |
| Arquivo Casado Conjuntamente: para um cônjuge que esteja coberto por um plano de aposentadoria | 98, 000 | 118, 000 |
| Arquivo Casado Conjuntamente: para um cônjuge que não esteja coberto por um plano de aposentadoria e outro O parceiro está coberto | 183, 000 | 193, 000 |
| O seu AGI modificado é inferior ao valor "de"? | Entre esses montantes? | Mais do que o valor "para"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| dedução total | dedução parcial | nenhuma dedução |
| 2017 Limitações da dedução para IRAs tradicionais | se cobertas pelo plano de aposentadoria no trabalho |
Arquivamento
| Modificado AGI Estado | ||
| de | para | |
| Único | $ 62, 000 | $ 72 000 |
| Chefe de família | 62 000 < 72, 000 | Qualifying Widow / er |
| 99, 000 | 119, 000 | Arquivo casado separadamente e os cônjuges não vivem separados todo o ano |
| -0- | 10, 000 | Arquivo casado Separadamente e os cônjuges vivem separados todo o ano |
| 62, 000 | 72, 000 | Arquivo casado Em conjunto: para um cônjuge abrangido por um plano de aposentadoria |
| 99 000 | 119, 000 | Arquivo casado conjuntamente: para um cônjuge que não está coberto por um plano de aposentadoria e o outro cônjuge é coberto |
| 184 000 | 194, 000 | Sua AGI modificada é menor do que o valor "de"? |
| Entre esses montantes? | Mais do que o valor "para"? | ↓ |
| ↓ | ↓ | dedução total |
| dedução parcial | nenhuma dedução | Dicas de Planejamento Tributário |
| Descobrir se a contribuição para um IRA tradicional será totalmente dedutível, parcialmente dedutível ou não dedutível. | Se alguma da sua contribuição IRA tradicional é não dedutível, considere contribuir com a parcela dedutível para um IRA tradicional e a parcela restante não dedutível para um Roth IRA se você for elegível. | Se toda sua contribuição IRA tradicional não for dedutível, você pode querer contribuir com Roth IRA em seu lugar. |
Se você não é elegível para um Roth IRA, considere se a contribuição de fundos não dedutíveis para um IRA tradicional faz sentido para sua situação. Os IRAs não dedutíveis ainda fornecem distribuições isentas de impostos da contribuição original e distribuições tributáveis dos ganhos. Em algumas situações, IRAs não dedutíveis podem ser rooteados sem impostos para um Roth IRA.
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