Regras e regulamentos tradicionais de retirada do IRA

Os IRA tradicionais não são apenas uma ótima ferramenta de poupança para aposentadoria, mas com suas vantagens fiscais imediatas para aqueles que se qualificam, eles também fazem excelentes ferramentas de planejamento tributário. Os IRA tradicionais oferecem aos investidores uma maneira de retirar as poupanças para a aposentadoria, que aumentará o diferimento de impostos até a retirada, o que é uma chave para aproveitar verdadeiramente o interesse. Mas os IRA tradicionais não oferecem simplesmente imposto diferido sobre o crescimento do seu investimento original, eles também oferecem alguns investidores (com base em sua receita bruta ajustada modificada e se eles estão cobertos por um plano patrocinado pelo empregador) a oportunidade de tomar um imposto dedução de suas contribuições anuais para a conta.

Mas, em troca desses benefícios fiscais, existem regras rigorosas do IRS para retiradas de IRAs tradicionais. Então, ao considerar uma retirada do IRA tradicional, proceda com cuidado.

Retiradas TRA tributáveis ​​tradicionais

Com exceção da recuperação de contribuições anteriores não dedutíveis, todas as retiradas tradicionais do IRA estão sujeitas ao imposto de renda ordinário, não importa quando são tomadas. Essa é a natureza do crescimento do imposto diferido, que é simplesmente diferido ou adiado até ser retirado da conta. Os problemas reais com as retiradas tradicionais do IRA começam quando são tomadas antes de atingir a idade de 59½.

Além dos impostos sobre o rendimento ordinário, um imposto adicional de 10% de penalidade de distribuição antecipada é avaliado se você não atingiu pelo menos idade de 59½ quando você toma sua primeira distribuição de IRA. Para certos contribuintes, esta penalidade de distribuição antecipada em cima de seu suporte de imposto de renda pode resultar em reduzir o valor da retirada quase pela metade, o que significa que a retirada de seu IRA tradicional antes da idade de 59½ não é geralmente aconselhável.

Dito isto, existem várias exceções para esta penalidade de distribuição inicial.

Exceções à penalidade de distribuição antecipada

Se você tem menos de 59½ anos, você pode fazer retiradas tributáveis, mas sem penalidades do seu IRA tradicional em determinadas circunstâncias. Essas circunstâncias são conhecidas como exceções e incluem os seguintes cenários:

• Você morre e o valor da conta é pago ao seu beneficiário
• Você se desabilitou
• Você usa uma retirada antecipada para pagar despesas médicas que são mais de 10% da sua renda bruta ajustada
• Você está desempregado e usa a retirada antecipada do IRA para pagar pelo seu seguro médico
• Você começa pagamentos periódicos substancialmente iguais (veja a seção 72 (t) do código IRS)
• Sua retirada está relacionada a Uma ordem de relacionamento doméstica qualificada (QDRO)
• Sua retirada é usada para pagar despesas de educação superior qualificadas
• Sua retirada é usada para uma compra qualificada de "primeira casa" (até US $ 10.000)

Em alguns dos Esses cenários, levando a retirada antecipada do seu IRA podem ser sua melhor jogada financeira, mas para a maioria das pessoas, as retiradas antecipadas não são apenas penalizadas pelo imposto adicional de 10%, mas também na oportunidade de crescimento perdido.

Oportunidade de crescimento perdida devido a retiradas iniciais do IRA

Além das penalidades e impostos devidos após uma retirada inicial do IRA, você perde todo o potencial crescimento do investimento futuro desse dinheiro do plano de aposentadoria. Além disso, uma vez que existem limites anuais para o valor que você pode contribuir para um IRA regular, você não pode fazer uma retirada anterior mais tarde, mesmo quando você está em uma base financeira mais sólida. Como tal, você não está apenas perdendo 10% de sua retirada quando você faz uma distribuição antecipada, mas está perdendo o crescimento diferido por impostos, que muitas vezes vale mais para você sob a forma de renda de aposentadoria futura.

Atrasar a retirada tradicional do IRA

Você pode atrasar o recebimento de distribuições do seu plano IRA e, assim, maximizar os benefícios do seu crescimento diferido em impostos até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você atinge 70½. Posteriormente, você deve retirar pelo menos sua Distribuição Mínima Requerida (RMD) anualmente.

O seu RMD é calculado como o saldo da sua conta a partir do início do ano em questão dividido pela sua expectativa de vida, conforme determinado pelo IRS em sua tabela Uniform Life Expectancy (a menos que seu único beneficiário seja seu cônjuge e ele ou ela é mais do que dez anos mais novo do que você). A penalidade por não retirar seu RMD é de 50% da diferença entre o que deveria ter sido distribuído e o que realmente foi retirado. Assim, enquanto a maioria dos especialistas em planejamento de aposentadoria irá recomendá-lo para não retirar antecipadamente o seu IRA tradicional antes dos 59 anos de idade, eles irão instá-lo a garantir que você esteja levando pelo menos seu RMD no momento em que atinge 70 ½ anos.

Se você tiver dúvidas sobre a retirada de um Roth IRA, não se esqueça de ler este artigo sobre as retiradas do Roth IRA.

Atualizado por Scott Spann