Entendendo as informações incluídas no formulário W-2

Os formulários fiscais podem ser mais fáceis de entender se não fossem identificados por números e letras, se eles apenas declarassem claramente o que eram em inglês. O formulário W-2 é o "Declaração de salários e impostos". Você encontrará isso em letras menores, ao lado do atraente "Form W-2" em grande impressão.

Obrigações W-2 para Empregadores

O Formulário W-2 informa os ganhos anuais de um funcionário e as retenções fiscais que seu empregador faz com seus salários, salários e dicas.

Se você é um empregador, você deve preparar um para cada um de seus funcionários e fornecer cópias para a Administração da Segurança Social.

Sim, a Administração da Segurança Social. O SSA intervirá neste ponto e compartilhará a informação com o Internal Revenue Service.

Você deve enviar ou enviar manualmente os formulários W-2 para seus funcionários até 31 de janeiro de cada ano fiscal, então, se ainda não o fez, entre em contato com um contador para obter ajuda para arquivar tarde e chegar a ele o mais cedo possível. Você teve algum tempo extra para arquivar com a SSA antes de 2017, mas isso mudou sob a Lei de Caminhadas de Impostos (PATH) de 2015 para proteger os americanos, portanto, não siga as regras dos anos anteriores. Todos os W-2 estão agora em vigor até 31 de janeiro.

Obrigações fiscais dos empregados

Como empregado, você deve informar sua declaração de imposto sobre todos os salários que você ganhou de seu emprego ou empregos durante o ano. Você pode encontrar um ou mais desses problemas comuns.

• E se você não recebeu seu Formulário W-2? Se você não recebeu seu formulário até meados de fevereiro, pergunte ao empregador quando os formulários foram enviados. Você também pode pedir uma outra cópia impressa do seu W-2, mas os empregadores às vezes cobram uma taxa nominal por lhe fornecer uma cópia adicional. Se você acha que seu empregador não enviou W-2s, você pode entrar em contato com o IRS para obter assistência.

• E se alguma informação sobre o seu W-2 estiver errada? Peça ao seu empregador para corrigir qualquer informação incorreta no seu Formulário W-2. Seu número de Seguro Social pode estar incorreto, seu nome pode ser escrito de forma errada, ou seus salários e valores de retenção podem ser imprecisos.
• E se o seu empregador se recusar a lhe dar o Formulário W-2? Esta é uma situação séria. Se a empresa ainda existe, solicitar educadamente uma cópia. Se o seu empregador ainda se recusar a fornecer seu W-2, entre em contato com o IRS em 1-800-829-1040 . Certifique-se de ter certas informações ao seu alcance quando você chama: o nome do seu empregador e endereço completo, seu número de identificação fiscal se você conhece e seu número de telefone. Você também pode fornecer pelo menos uma estimativa dos salários que ganhou, o imposto de renda federal que foi retido e as datas em que você começou e terminou o emprego se você não estiver trabalhando mais lá.Você pode encontrar seus salários e retenções fiscais federais em sua última taxa do ano.

O que fazer com o formulário quando você o tem

Você deve receber três cópias do seu W-2: Copiar B, C e 2.

• Anexar cópia B ao seu imposto de renda federal se você estiver enviando-o para dentro. Basta mantê-lo com seus outros documentos tributários por pelo menos quatro anos, se você enviar o seu retorno.
• Mantenha cópia C com seus documentos fiscais por pelo menos quatro anos também. Este é o seu oficialmente sua cópia.
• Anexe a cópia 2 à sua declaração de imposto estadual se você enviá-la. Caso contrário, mantenha-a com seus documentos tributários por pelo menos quatro anos como faria com a Cópia B.

Compreendendo o seu W-2 > Saber como ler seu Formulário W-2 pode ajudá-lo a entender seus ganhos e dar-lhe uma vantagem quando estiver preparando seus impostos. A forma realmente vem em uma variedade de tamanhos, formas e formatos, eo formato exato que você verá quando você olhar para o seu dependerá da forma como seu empregador processa folha de pagamento. Mas cada Formulário W-2 contém a mesma informação independentemente. Aqui está um guia linha-a-linha, começando com as caixas com letras. Estes são basicamente identificadores.

Caixa A

• : o seu número de segurança social aparece aqui. Caixa B
• : Este é o número de identificação fiscal ou EIN exclusivo do seu empregador. Caixa C
• : identifica o nome, endereço, cidade, estado e CEP do seu empregador. O endereço pode mostrar a sede da sua empresa em vez do endereço local. Caixa D
• : Este é um número de controle que identifica seu documento exclusivo Form W-2 nos registros do seu empregador. Este número é atribuído pelo software de processamento da folha de pagamento da empresa. Caixa E
• : identifica seu nome completo. Se o seu nome mudou, peça à sua empresa para atualizar seus registros. Caixa F
• : identifica seu endereço, cidade, estado e CEP. O endereço pode ser um endereço anterior se você se mudou recentemente, mas isso não deve ser uma complicação, desde que sua declaração de imposto contenha seu endereço atual e correto. As caixas numeradas também aparecem no Formulário W-2. Estes registram suas informações financeiras.

Caixa 1:

• Caixa 1 informa o seu salário ou salário total tributável para fins de imposto de renda federal. O número inclui seu salário, salário, dicas que você informou, bônus e outra compensação tributável. Por exemplo, os benefícios adicionais tributáveis, como o seguro de vida do grupo, serão incluídos aqui. Mas a Caixa 1 não inclui benefícios pré-impostos, como contribuições de poupança para um plano 401 (k), plano 403 (b) ou seguro de saúde. O valor da Caixa 1 é relatado na Linha 7 do seu Formulário 1040 ou 1040A, ou na Linha 1 do Formulário 1040EZ. Se você tiver vários formulários W-2, adicione os montantes da caixa 1 e insira o total. Caixa 2:
• Caixa 2 informa o valor total que seu empregador reteve de seus cheques de pagamento para impostos federais sobre o rendimento. Isso representa a quantidade de impostos federais que você pagou ao longo do ano. O valor da Caixa 2 é reportado na Linha 62 do Formulário 1040, na Linha 36 do Formulário 1040A ou na Linha 7 do Formulário 1040EZ.Se você tiver vários formulários W-2, adicione os montantes da Caixa 2 assim como você fez com sua renda. Caixa 3:
• Caixa 3 informa o montante total do seu salário sujeito ao imposto da Segurança Social. O imposto da Segurança Social é avaliado em salários até $ 118, 500 a partir de 2017. Se a Caixa 3 mostra um valor sobre a base salarial, peça ao seu empregador que corrija seu W-2. As dicas comunicadas ao seu empregador não estão incluídas no valor da Caixa 3. Eles são relatados na Caixa 7. Caixa 4:
• Caixa 4 relata o valor total dos impostos da Segurança Social retidos em seus salários. O imposto da Segurança Social é uma taxa de imposto fixa de 6. 2 por cento em sua receita salarial até US $ 118.500 a partir de 2017. Qualquer salário que você ganha mais de US $ 118.500 não está sujeito ao imposto da Segurança Social, de modo que o valor mostrado em A caixa 4 não deve exceder US $ 7, 347. 00, o saldo máximo de $ 118, 500 vezes base 6,6%. Se você tivesse dois ou mais empregos durante o ano e seus salários totais da Segurança Social excederem US $ 118, 500, você pode ter pago em mais impostos do Seguro Social do que era exigido, mas você pode reivindicar o excesso de retenção de imposto da Segurança Social como um crédito reembolsável no seu Formulário 1040. Caixa 5:
• Caixa 5 relata o valor dos salários sujeitos ao imposto Medicare. Não há base salarial máxima para o Medicare, portanto, o valor que mostra na Caixa 5 pode ser maior do que o valor apresentado na Caixa 1. Os salários do Medicare incluem qualquer remuneração diferida, contribuições 401 (k) ou outros benefícios adicionais que estão excluídos da receita federal imposto. O valor na Caixa 5 geralmente corresponde à sua compensação total do seu trabalho. Caixa 6:
• A Caixa 6 relata o valor dos impostos que foram retidos do seu cheque de pagamento pelo imposto do Medicare, que é uma taxa de imposto fixa de 1. 45 por cento do salário total do Medicare em 2017. Você pode encontrar que o valor na Caixa 6 é maior que o valor na Caixa 5 multiplicado por 1. 45 por cento se você ganhar uma receita significativa. Isso seria devido ao imposto adicional sobre o Medicare que foi implementado em 2013. É um adicional de 0,9% sobre os rendimentos em certos limiares até 2017: US $ 200 000, se você é solteiro ou é elegível para arquivar como chefe de família, US $ 125, 000, se você é casado, mas apresentando uma declaração separada, e US $ 250, 000, se você é casado e apresentando uma declaração conjunta. Se você estiver sujeito ao imposto adicional do Medicare, sua retenção de impostos do Medicare que mostra na Caixa 6 é reconciliada no Formulário 8959. do IRS.
• Caixa 7: A Caixa 7 mostra qualquer receita de ponta que você relatou ao seu empregador. Ele estará vazio se você não denunciou nenhuma sugestão. Os montantes nas caixas 7 e 3 devem somar o montante que aparece na Caixa 1 se você não tiver nenhum benefício antes de impostos ou pode igualar o valor na Caixa 5 se você receber benefícios antes de impostos. O total de Caixas 7 e Caixa 3 não deve exceder a base de salários da Segurança Social de US $ 118.500. O valor da Caixa 7 já está incluído no valor da Caixa 1.
• Caixa 8: dicas alocadas. Caixa 8 relata qualquer receita de dica que lhe foi atribuída pelo seu empregador. Este montante não está incluído nos salários reportados nas caixas 1, 3, 5 ou 7.Em vez disso, você deve adicioná-lo aos salários tributáveis ​​no formulário 1040, linha 7, e você deve calcular seus impostos da Segurança Social e do Medicare, incluindo este receita com o Formulário 4137 do IRS. Você pode querer rever a informação na Publicação 531 sobre dicas alocadas ou consultar com um profissional de impostos se alguma renda aparecer na Caixa 8 do seu W-2.
• Caixa 9: A caixa 9 foi utilizada para relatar qualquer adiantamento do crédito de renda ganhosa, mas o crédito de renda antecipada finalizado em 2010, portanto, isso deve estar vazio. Os pagamentos prévios do EIC eram pagamentos antecipados de um empregador para um empregado em antecipação de que o empregado fosse elegível para o crédito de renda do trabalho.
• Caixa 10: A Caixa 10 relata quaisquer valores que você possa ter sido reembolsado por despesas de cuidados dependentes através de uma conta de gastos flexível ou o valor em dólares dos serviços de assistência a dependentes fornecidos pelo seu empregador. Os valores inferiores a US $ 5 000 não são tributáveis, mas qualquer montante superior a US $ 5 000 deve ser reportado como salários tributáveis ​​nas caixas 1, 3 e 5. Os benefícios de cuidados dependentes são relatados no Formulário 2441.
• Caixa 11: Isto A caixa relata quaisquer valores que lhe foram distribuídos pelo plano de pensão diferido não qualificado do empregador ou pelo plano de pensão não governamental da Seção 457. O valor na Caixa 11 já está incluído como salários tributáveis ​​na Caixa 1.
• Caixa 12: Esta caixa aplica-se a remuneração diferida e outra compensação. Vários tipos de compensação e benefícios podem ser relatados na Caixa 12, pelo que o IRS simplificou o máximo possível, permitindo que seu empregador insira uma única letra ou código de letra dupla seguido do valor em dólares da sua compensação. Estes são os códigos a partir de 2017:

Código A	Imposto de segurança social não recaído ou imposto RRTA sobre dicas. Inclua este montante como parte do seu imposto total no Formulário 1040.
Código B	Imposto de saúde não recarregado em dicas. Inclua este montante como parte do seu imposto total no Formulário 1040.
Código C	Benefício tributável do seguro de vida do grupo por mais de US $ 50 000. Este montante já está incluído como parte de seus salários tributáveis ​​em caixas 1, 3 e 5.
Código D	Diferimentos eletivos elegíveis não tributação para um plano de aposentadoria 401 (k) ou SIMPLE 401 (k).
Código E	Aferimentos de salário eletivo não tributável para um plano de aposentadoria 403 (b).
Código F	Diferimentos de salário eletivo não tributável para um plano de aposentadoria de 408 (k) (6) SEP.
Código G	Aferimentos de salários eletivos não tributáveis ​​e contribuições de empregadores não eletivas para um plano de aposentadoria 457 (b).
Código H	Diferimentos de salário eletivo não tributável para um plano de isenção de impostos 501 (c) (18) (D) isento de impostos. Este montante está incluído nos salários da caixa 1. Consulte as Instruções para o Formulário 1040 para saber como deduzir este valor.
Código J	Pagamento por doença não tributável. Este montante não está incluído nos salários tributáveis ​​nas caixas 1, 3 ou 5.
Código K	Imposto sobre o consumo (igual a 20%) em pagamentos em excesso de "parachute dourado". Inclua esse valor como parte de seu imposto total no Formulário 1040.
Código L	Reembolsos não tributáveis ​​para despesas comerciais de empregado.
Código M	Imposto de segurança social não recaído ou imposto de RRTA sobre o seguro de vida a termo do grupo tributável superior a US $ 50 000 para ex-funcionários. Inclua este montante como parte do seu imposto total no Formulário 1040.
Código N	Imposto não coberto do Medicare sobre o seguro de vida do grupo com base em imposto de renda superior a US $ 50 000 para os antigos empregados. Inclua este montante como parte do seu imposto total no Formulário 1040.
Código P	Reembolsos não tributáveis ​​para despesas de mudança de empregado, se os valores foram pagos diretamente ao empregado. Esse montante pode ser usado no Formulário 3903 (pdf) ao calcular a quantidade de despesas de mudança para deduzir
Código Q	Pagamento de combate não tributável. Alguns indivíduos podem optar por incluir o pagamento de combate ao calcular o seu Crédito de renda ganha. Consulte a Publicação 3 para obter mais detalhes sobre a exclusão da zona de combate.
Código R	Contribuições do empregador para uma conta de poupança médica da Archer. Este montante deve ser reportado no Formulário 8853 (pdf).
Código S	Diferimento de salário não tributável para um plano de aposentadoria SIMPLE de 408 (p).
Código T	Benefícios de adoção pagos pelo empregador. Este montante não está incluído nos salários da Caixa 1. Use o Formulário 8839 para calcular a parcela tributável e não tributável desses benefícios de adoção.
Código V	Resultado do exercício de opções de compra de ações não estatutárias. Este montante já está incluído como receita tributável nas caixas 1, 3 e 5. No entanto, você ainda precisará relatar separadamente a venda de opções de estoque no Anexo D e no Formulário 8949.
Código W	Empregador e contribuições de funcionários para uma Conta de poupança de saúde. Informe este montante no Formulário 8889.
Código Y	Aferimentos salariais de acordo com o plano de remuneração diferido não qualificado 409A.
Código Z	Receitas recebidas ao abrigo do plano de compensação diferido não qualificado 409A. Este montante já está incluído nos salários tributáveis ​​na Caixa 1. Esse montante está sujeito a um imposto adicional de 20%, acrescido de juros, como parte do seu imposto total no Formulário 1040.
Código AA	Contribuições pós-imposto para um plano de aposentadoria Roth 401 (k). Este montante está incluído como parte dos salários da sua caixa 1.
Código BB	Contribuições pós-imposto para um plano de aposentadoria Roth 403 (b). Este montante está incluído como parte dos salários da sua caixa 1.
Código DD	Informa o custo do seguro de saúde não tributável fornecido através do seu empregador.
Código EE	Contribuições pós-imposto para um plano de aposentadoria Roth 457 (b) oferecido pelos empregadores do governo. Este montante está incluído como parte dos salários da sua caixa 1.

• Caixa 13: Três caixas de seleção aparecem na Caixa 13. Eles serão marcados se alguma dessas situações se aplicar a você como empregado:

Você é um funcionário estatutário. Isso significa que você denuncia os salários deste W-2 - e quaisquer outros formulários W-2 que você receba que estejam marcados como "funcionário estatutário" - no Formulário 1040, na Tabela C. Seu salário não está sujeito a retenção de imposto de renda, portanto você deve ver um valor zero ou em branco na Caixa 2. Eles estão sujeitos às retenções de impostos da Segurança Social e do Medicare, no entanto, de modo que as caixas 3 a 6 devem ser preenchidas.Para uma discussão sobre o que constitui um funcionário estatutário e as regras aplicáveis, veja a seção 1 da Publicação 15-A.

Você participou do plano de aposentadoria do seu empregador durante o ano fiscal. Este pode ser um plano 401 (k), um plano 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA ou outro tipo de plano de pensão. Sua capacidade de deduzir as contribuições para um IRA tradicional pode ser limitada com base em sua renda se você participar de um plano de aposentadoria, então confira com um contador ou outro profissional de impostos se esta caixa estiver marcada.

Você recebeu pagamento por doença de terceiros de acordo com a apólice de seguro de terceiros de seu empregador em vez de receber pagamentos em caso de doença diretamente de seu empregador como parte de seu salário regular. O salário doente não está incluído nos salários da Caixa 1, embora o pagamento por doença esteja geralmente sujeito aos impostos do Seguro Social e Medicare. Consulte a Seção 6 da Publicação 15-A para uma discussão de pagamento por doença e pagamento por doença de terceiros,

• Caixa 14: Seu empregador pode reportar informações fiscais adicionais aqui. Se quaisquer valores forem relatados na Caixa 14, eles devem incluir uma breve descrição do que eles são. Por exemplo, taxas sindicais, assistência de matrícula remunerada pelo empregador ou contribuições pós-imposto para um plano de aposentadoria podem ser relatadas aqui. Alguns empregadores relatam certos impostos estaduais e locais na Caixa 14, como os prémios de seguro de invalidez do Estado (SDI). Os prêmios estaduais de seguro de invalidez podem ser dedutíveis como parte da dedução para os impostos de renda estaduais e locais no Anexo A se você detalhá-lo, e as taxas de participação sindical podem ser dedutíveis como uma dedução discriminada diversa.
• Caixa 15: Caixa 15 informa o número de identificação fiscal e estadual do seu empregador. Pode haver várias linhas de informação aqui se você trabalhou para o mesmo empregador em vários estados.
• Caixa 16: Caixa 16 informa o montante total de salários tributáveis ​​que você ganhou nesse estado. Pode haver várias linhas de informação aqui, também, se você trabalhou para o mesmo empregador em vários estados.
• Caixa 17: A Caixa 17 relata o montante total dos impostos sobre o rendimento do Estado retirados dos seus cheques de pagamento pelos salários reportados na Caixa 16. Este montante pode ser dedutível como parte da dedução para os impostos de renda estaduais e locais no Anexo A se você detalhar suas deduções.
• Caixa 18: A caixa 18 informa o montante total dos salários sujeitos a impostos de renda local, municipal ou de outros estados.
• Caixa 19: A Caixa 19 informa o valor total dos impostos retidos nos seus cheques de pagamento para impostos locais, municipais ou de outros estados. Esse montante pode ser dedutível como parte da dedução para os impostos estaduais e locais de renda no Anexo A.
• Caixa 20: A Caixa 20 fornece uma breve descrição do imposto local, da cidade ou de outro estado pago. A descrição pode identificar uma determinada cidade, ou pode identificar um imposto estatal, como os pagamentos do Seguro Estatal de Incapacidade (SDI).

E lá você tem isso. É incrível pensar que tanta informação pode ser contida em uma forma tão pequena, mas seu W-2 deve fornecer todos os dados que você precisará para relatar o rendimento que você ganhou como empregado.