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Os proprietários de pequenas empresas que desejam fornecer benefícios adicionais aos seus funcionários devem considerar estabelecer um Plano da Seção 125. Também conhecido como um plano de cafeteria, um Plano da Seção 125 permite que os funcionários usem receitas antes de impostos para comprar certos tipos de benefícios. Pode ser uma valiosa ferramenta de poupança de dinheiro para os empregadores e seus trabalhadores.
O que é isso?
Um plano da seção 125 é um esquema de benefícios permitido nas leis tributárias de U. S.
Permite aos empregadores oferecer seguro de saúde e outros benefícios aos seus trabalhadores a um custo reduzido.
O nome "Plano da Seção 125" deriva do Título 26, Seção 125 do código tributário dos Estados Unidos. Esta lei descreve as regras que os empregadores devem seguir ao estabelecer um plano de cafeteria. Ele define o termo plano da cafeteria, e descreve os tipos de benefícios que um plano pode incluir. A lei proíbe planos que discriminam trabalhadores menos remunerados, favorecendo aqueles que são altamente compensados. Se o plano de um empregador for discriminatório, os benefícios que ele presta aos trabalhadores altamente remunerados serão tributados.
Como funcionam os planos
De acordo com um plano 125, os empregados pagam os benefícios através de uma dedução de folha de pagamento. O dinheiro deduzido do salário dos trabalhadores é protegido contra impostos, de modo que os empregados retem uma parcela maior de seus ganhos. Os empregadores também economizam dinheiro, uma vez que o montante deduzido do salário dos trabalhadores está isento de impostos da Segurança Social e Medicare.
Para que um plano qualifique como um plano de cafetaria , todos os participantes devem ser funcionários. O plano deve permitir que os funcionários escolham entre dois ou mais benefícios, um dos quais deve ser tributável (como dinheiro). O outro benefício deve ser um benefício qualificado, como um dos seguintes:
- Seguro de saúde Os prêmios para o seguro de saúde patrocinado pelo empregador são deduzidos do pagamento dos empregados antes de serem aplicados os impostos.
- Seguro de vida dentária, acidente ou grupo Os prêmios também podem ser deduzidos para seguro de vida dentário, acidente ou grupo.
- Conta de gastos flexíveis de saúde Sob uma FSA de saúde, um empregado escolhe ter um montante específico de dinheiro deduzido de seus ganhos pré-impostos em cada período de pagamento. Os fundos são depositados em uma conta. O trabalhador pode retirar o dinheiro para obter o reembolso de despesas médicas qualificadas que não são cobertas pelo seguro.
- Conta de despesa flexível de cuidados dependentes Como o próprio nome sugere, uma FSA de atendimento ao dependente é dinheiro que pode ser usado para cuidar de um dependente. Quando um DCFSA está disponível, um trabalhador pode optar por uma dedução de US $ 5 000 da sua receita antes de impostos. O dinheiro pode ser usado para cuidar de uma criança dependente com menos de 13 anos, ou um cônjuge ou pai dependente que reside com o trabalhador.
Vantagens
Um plano da Seção 125 oferece flexibilidade. Os empregadores decidem os tipos de benefícios que eles desejam incluir, como cuidados médicos, dentários e de visão. Eles também podem fornecer contas de gastos que os trabalhadores podem usar para pagar despesas médicas e de assistência à infância. Os funcionários escolhem os benefícios que desejam e, em seguida, pagam os benefícios através de deduções de folha de pagamento. Os fundos deduzidos do salário dos trabalhadores são excluídos da sua receita bruta.
Estes fundos estão isentos de impostos estaduais e federais.
Como as contribuições dos funcionários são isentas de impostos, os trabalhadores podem obter uma economia significativa no custo de seus benefícios. Além disso, as contribuições premium pagas pelos funcionários ajudam a reduzir o custo dos benefícios para os empregadores. O resultado é um win-win. Ambos os funcionários e os empregadores economizam dinheiro em benefícios. 125 Os planos ajudam os pequenos empregadores a permanecer competitivos no mercado, permitindo que eles ofereçam benefícios aos empregados.
Os Planos da Seção 125 oferecem vantagens adicionais para os empregadores. Estes incluem:
- Poupança de contribuição FICA Como as contribuições dos funcionários não estão sujeitas aos impostos sobre segurança social e Medicare (FICA), um empregador não precisa pagar impostos FICA sobre esses valores. Assim, uma empresa pode economizar 7 65 centavos por cada dólar contribuído.
- Compensação dos trabalhadores Poupança Premium Os prêmios de remuneração dos trabalhadores são baseados na folha de pagamento. Em alguns estados, a folha de pagamento do empregador é reduzida pelas contribuições (reduções no salário) feitas pelos empregados e pelas contribuições feitas pelo empregador para financiar os benefícios dos empregados. O resultado é uma redução dos prémios de compensação dos trabalhadores.
Administração
Os empregadores incorrem em custos para estabelecer, administrar e cumprir um Plano 125. Você pode administrar seu plano sozinho ou contratar alguém para administrá-lo por você. Os serviços administrativos estão disponíveis nas companhias de seguros de saúde e administradores independentes. Os custos para administrar um Plano 125 são rapidamente compensados pela poupança no FICA e nos prémios de compensação dos trabalhadores. Assim, um empregador pode economizar dinheiro, implementando um Plano 125. Verifique com seu segurador de saúde comercial ou agente de seguros para ver se um Plano 125 faz sentido para sua empresa.
Plano de cafeteria simples
Nos termos da Seção 125 do código tributário da U. S., as empresas são penalizadas por planos de benefícios que discriminam em favor de trabalhadores altamente remunerados ou funcionários-chave. As pequenas empresas empregam relativamente poucos trabalhadores, pelo que são mais propensos a serem afetados pela pena do que as grandes empresas. Assim, muitas pequenas empresas evitaram planos de cafeteria.
O IRS introduziu um novo plano para pequenos empregadores em 2010. Chamado do simples plano de cafeteria, este novo plano tem requisitos de não discriminação mais indulgentes do que o plano 125 tradicional. O simples plano de cafeteria está disponível para empresas que empregam 100 trabalhadores ou menos.
Editado por Marianne Bonner
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