Impostos sobre salários e salários

Como empregado, seu trabalho é remunerado sob a forma de salários, salários e / ou dicas. Essa compensação é tributada por vários impostos federais e estaduais. Alguns desses impostos são pagos pelo empregado através de retenção, e alguns são pagos pelo empregador. Existem pelo menos quatro impostos federais impostos sobre a renda salarial e salarial, mais quaisquer impostos estaduais e locais.

Imposto de renda federal

O governo federal dos EUA impõe imposto de renda sobre salários e salários.

Este é o imposto que é calculado no formulário 1040 a cada ano. A taxa de imposto de renda federal gradualmente ou progressivamente torna-se maior à medida que a renda aumenta e várias deduções, isenções ou créditos tributários reduzem o imposto de renda federal. O imposto de renda federal é deduzido da remuneração total de um empregado na forma de retenção de folha de pagamento. Esteja ciente de que o montante do imposto retido nos salários pode ser maior ou menor que o valor real do imposto federal devido ao governo. O valor real do imposto de renda federal é calculado no Formulário 1040. Todo funcionário pode alterar o valor do imposto de renda federal deduzido de cada cheque de pagamento ajustando o número de isenções de retenção usando o Formulário W-4. Este formulário, o W-4, pode ser alterado a qualquer momento durante o seu emprego. Ajustar sua retenção irá mudar apenas as retenções de imposto de renda federal e estadual, e não suas retenções no Seguro Social e Medicare.

Imposto Medicare

O imposto Medicare é um imposto fixo a uma taxa de 2,9% em todas as receitas de remuneração. A metade do imposto Medicare, ou 1. 45%, é paga pelo empregador. A outra metade do imposto do Medicare, também 1. 45%, é paga por você, o empregado. O imposto sobre o Medicare é deduzido imediatamente da remuneração total de um empregado como retenção na folha de pagamento.

Imposto sobre Segurança Social

O imposto da Segurança Social é um imposto fixo com limite máximo. O imposto da Segurança Social é um plano de 12,4% em todas as receitas de compensação, até um valor máximo de compensação de $ 118, 500 para 2015. Este valor de $ 118, 500 é denominado base de salário da Segurança Social. O montante da base salarial é fixado anualmente pela Administração da Segurança Social. Como o imposto sobre o Medicare, o imposto da Segurança Social é pago pela metade pelo empregador e metade pelo empregado. O empregador paga 6. 2% da remuneração de um empregado pela Segurança Social, e o empregado paga 6. 2%.

Somente para 2011 e 2012, a taxa de imposto da Segurança Social foi reduzida para 10,4%, com o empregador pagando 6,2% e empregados pagando 4,2%.

Indemnização isenta de impostos sobre Segurança Social e Medicare

Há apenas um punhado de itens de remuneração salarial que podem ser isentos dos impostos da Segurança Social e do Medicare:

• Reembolsos do empregador ao empregado de acordo com um plano responsável,
• Salários pagos às crianças com idade igual ou superior a 17 anos empregadas por seus pais,
• Prêmios de seguro médico (pagos pelo empregado e remunerados pelos empregados),
• Contribuições do empregador para um plano de poupança para aposentadoria,
• Termo de grupo Seguro de vida até US $ 50.000 em cobertura
• Contribuições para uma conta de poupança de saúde,
• Pagamento de doença de longo prazo (após 6 meses desde o último funcionário)
• Certos tipos de salários recebidos pelos estudantes para trabalhando em sua universidade ou faculdade.
• Prêmios de realização de bens pessoais tangíveis até $ 1, 600,
• Valor das instalações atléticas operadas por um empregador para uso exclusivo dos empregados, seus cônjuges e dependentes,
• Benefícios de cuidados dependentes até US $ 5 000 ( US $ 2, 500 para inscrição casada separadamente),
• Assistência educacional até $ 5, 250,
• Descontos de empregado até 20%,
• Telefones celulares fornecidos pelo empregador, se fornecidos por razões comerciais não compensatórias,
• Empregador - alojamento fornecido em estabelecimentos comerciais, se fornecido como condição de emprego,
• Refeições se fornecido pelo empregador em instalações da empresa para a conveniência do empregador e
• Benefícios de transporte para veículos rodoviários, passagens de trânsito, estacionamento e bicicleta despesas de deslocamento.

(Fonte: Publicação 15-B)

Imposto sobre o rendimento do Estado

Os governos estaduais impõem impostos de renda sobre salários e salários da mesma forma que o governo federal. Alguns estados têm uma taxa de imposto fixa (como a taxa fixa de 3. 07% da Pensilvânia), outros estados têm taxas de imposto progressivas ou graduadas e ainda outros estados não têm imposto de renda. Muitos estados utilizarão o montante salarial federal tributável ao computar os impostos estaduais, enquanto outros estados terão um cálculo separado para o que constitui salários tributáveis.

Impostos de seguro obrigatórios do Estado

Vários estados financiam programas de benefícios de seguro social através de impostos sobre salários e salários. Exemplos incluem os fundos estaduais de seguro de invalidez operados pela Califórnia e Nova York.

Imposto de renda da cidade, distrito e distrito escolar

Cidades e localidades em todo o país impõem seus próprios impostos sobre o rendimento. New York City é talvez o exemplo mais famoso de um imposto de renda da cidade. Alguns impostos locais são impostos no nível da cidade (como em Ohio), outros impostos são impostos no nível do condado (como Indiana), enquanto outros impostos são definidos por um distrito escolar (como em Iowa).
Mais sobre impostos municipais e locais.

Impostos somente para empregados sobre salários e salários

Além dos impostos que são impostos ao empregado, o empregador incorre em impostos adicionais sobre os salários.

Seguro Federal de Desemprego a uma taxa de 6,2% é imposto nos primeiros $ 7 000 de salários. A taxa federal de 6% de 2% pode ser reduzida para 0,8% com base na contribuição para um fundo de seguro de desemprego do estado.

As taxas de seguro estadual de desemprego variam de acordo com o estado, mas muitas vezes são impostas na mesma base salarial de US $ 7 mil.

Impostos sobre receitas de dica

As dicas são tributáveis ​​da mesma maneira que os salários são tributados. Os funcionários que recebem pelo menos US $ 20 em renda de ponta por mês são obrigados a denunciar a quantidade total de dicas recebidas ao empregador, para que os impostos possam ser calculados e retidos. Quaisquer dicas não relatadas para o empregador ainda são relatadas em sua declaração de imposto (como salários adicionais no Formulário 1040, linha 7) e você também calculará os impostos do Seguro Social e Medicare devidos nessas dicas (Formulário 4137).

Horas extras, bônus e outros salários suplementares

As bônus e as horas extras são tributados da mesma forma que os salários. Uma vez que as tabelas de retenção de folha de pagamento são graduadas com base na renda, as horas extras e os bônus podem atrair maior retenção de imposto de renda federal e estadual em relação ao seu salário regular.

Alterando empregadores ou trabalhando para mais de um empregador em um ano

Devido às taxas de imposto graduadas incorporadas nas tabelas de retenção de folha de pagamento emitidas pelo IRS, quando um empregado começa a trabalhar para um novo empregador ou assume um segundo emprego , existe a possibilidade de que a retenção de imposto de renda federal e estadual possa ser menor do que o valor efetivamente devido. Os empregados que trabalham em um segundo emprego podem mitigar essa possibilidade ao reclamar subsídios de retenção zero em seu W-4, ou solicitando que esse imposto adicional seja retido além do valor retido na fonte.

Da mesma forma, existe a possibilidade de que um empregado possa pagar em excesso os impostos da Segurança Social se, quando combinados, os salários de vários empregos excederem a base salarial da Segurança Social. Nesse caso, o empregado receberá o imposto de segurança social em excesso como um reembolso adicional ao apresentar uma declaração de imposto.

Relatório de salários e rendimentos salariais

Existem três mecanismos de relato de renda salarial e salarial. Em primeiro lugar, os empregadores relatam seu salário e várias deduções fiscais e outra dedução de folha de pagamento em um talão de pagamento, que é emitido para o empregado, ao mesmo tempo que os salários são pagos. Em segundo lugar, após o término do ano, o empregador informará o montante total de renda salarial e retenção de imposto no Formulário W-2. Uma cópia do W-2 também é enviada para a Administração da Segurança Social e para o IRS. Em terceiro lugar, um funcionário informará a sua renda salarial de todos os empregos em suas declarações fiscais federais e estaduais anuais.