Quais despesas de automóvel posso deduzir para condução de negócios?

Os empresários e funcionários que dirigem para fins comerciais podem deduzir as despesas com o uso de carros pessoais ou carros da empresa para fins comerciais. Em ambos os casos, as despesas devem ser documentadas (mais sobre isso abaixo) e especificamente relacionadas a negócios. As despesas pessoais e outras despesas descritas abaixo não são despesas de condução de negócios permitidas.

Antes de deduzir as despesas do carro, não se esqueça de consultar seu consultor fiscal.

Este artigo fornece informações gerais para você começar, mas esse assunto fiscal é complexo e sua situação comercial individual é única.

Como deduzir as despesas

O IRS permite duas formas diferentes de deduzir as despesas de condução de negócios: despesas reais e uma dedução de milhagem padrão. O que você escolhe depende da sua situação e das licenças e restrições do IRS.

As despesas reais para a condução das empresas que podem ser deduzidas incluem:

• Depreciação (mas veja os limites abaixo)
• Pagamentos de locação
• Taxas de registro de veículos
• Licenças > Gas
• Seguro
• Reparações
• Petróleo
• Aluguel de garagem
• Títulos de veículos
• Portagens
• Taxas de estacionamento
• Despesas de juros em um empréstimo de carro (sócios de empresas independentes)

A s

tandard a dedução de milhagem do IRS para a condução de negócios, que muda todos os anos, é a mais fácil de usar. Você apenas multiplica as milhas de negócios conduzidas pelo ano pela taxa desse ano, e usa esse valor no formulário de imposto apropriado. Leia mais sobre os benefícios, desvantagens e limitações da dedução padrão vs. dedução de despesa real.

Não incluídos na dedução padrão são estacionamento e portagens; você pode deduzir essas despesas além de tomar a dedução padrão.

Existem algumas limitações no uso de despesas padrão versus reais. Se você começar usando o método padrão, geralmente não pode mudar para despesas reais. Você deve usar o método padrão com veículos alugados.

Você não pode usar o método padrão se sua empresa tiver 5 ou mais carros e se você tomar certos tipos de depreciação (veja abaixo).

Dirigindo como Proprietário de Negócios

A despesa de dirigir um carro para negócios é uma despesa comercial legítima, e você pode deduzir essas despesas na sua declaração de imposto de negócios.

Como você grava a dedução para sua empresa depende do tipo de sua empresa e do tipo de declaração de imposto de renda dos seus negócios. A maioria dos pequenos empresários usa o Schedule C para reportar lucros e perdas comerciais.

Empregados que dirigem para empresas

Os funcionários que dirigem para fins comerciais podem deduzir o custo da condução comercial, nas seguintes circunstâncias:

Estas despesas de condução comercial não foram reembolsadas pelo empregador.Você não pode obter uma dedução fiscal por uma despesa que seu empregador pagou por você.

• Você deve poder comprovar que pagou essas despesas, se você quiser usar a taxa de milhagem real ou provar as milhas conduzidas, se você quiser usar a taxa de milhagem padrão.
• As deduções dos empregados para a condução comercial são registradas na declaração de imposto pessoal, juntamente com outras despesas comerciais permitidas, no Formulário 2106.

William Perez, especialista em Planejamento Tributário, tem um artigo com mais informações sobre a dedução das despesas comerciais dos empregados.

Manutenção de registro para impostos

Para poder deduzir as despesas de carro para a condução de negócios, você deve poder comprovar as despesas. Isso é verdade mesmo se você estiver tomando a dedução padrão. As despesas do seu carro de negócios, como outras despesas comerciais, devem ser

Completas, mostrando todas as informações, incluindo a data, a localização, a milhagem, a despesa real e a finalidade comercial

• Precisas, o que significa que você deve ter backups para despesas individuais
• À hora oportuna, no momento da despesa, não criada mais tarde.
• Leia mais sobre como criar registros excelentes para deduções de despesas de condução empresarial.

Despesas de depreciação

Se você usa a dedução padrão, não pode deduzir a depreciação no veículo. Aplicam-se regras especiais se você usar seu carro com 50% ou menos para fins comerciais. A depreciação e as despesas do carro são um assunto complicado, por isso não se esqueça de verificar com o seu consultor fiscal antes de tomar quaisquer decisões sobre o método de dedução a ser usado.

Despesas de condução comercial não dedutíveis

Não pode deduzir a condução comercial:

Para uso pessoal do automóvel.

• Você deve separar o uso comercial e pessoal do carro, seja seu carro pessoal ou um carro comercial. As despesas pessoais nunca são dedutíveis. Para despesas de deslocamento
• (indo para frente e para trás para trabalhar em casa) Uso do carro para transportar material de negócios durante o trajeto ou para fazer chamadas telefônicas empresariais em seu telefone celular. O IRS diz que essas circunstâncias ainda não fazem as despesas dedutíveis, porque você está usando o carro principalmente para deslocamento.
• Para uso do seu veículo para fins publicitários, como colocar um sinal no seu carro e dirigir ao redor. O IRS diz,
• Colocar material de exibição que anuncia seu negócio em seu carro não altera o uso do seu carro de uso pessoal para uso comercial. Se você usa este carro para comutar ou outros usos pessoais, você ainda não pode deduzir suas despesas para esses usos.

Custos diários de condução entre a sua casa e os locais de trabalho temporários em nossa área metropolitana

• Despesas de condução entre a sua casa (e não o seu escritório em casa) e um segundo emprego, no dia útil do seu trabalho principal.

Você pode encontrar mais detalhes e definições relacionados à condução de automóveis na publicação 463 do IRS: Despesas de viagem, entretenimento, presente e carro.