O que aconteceu quando você arquiva o imposto de renda no final do Canadá

Pergunta: O que acontece se eu apresentar meu imposto de renda no final do Canadá?

Resposta:

I declaradores de imposto de renda ndividual (incluindo proprietários e sócios únicos), que arquivam suas declarações de imposto com atraso e têm saldo devido à Agência de Receita do Canadá (CRA) estarão sujeitos a uma apresentação tardia penalidade, que é:

• 5% do seu saldo devedor, mais;
• 1% do seu saldo devedor por cada mês, o retorno é tardio, até um máximo de 12 meses.

Se você já foi cobrado a penalidade de arquivamento tardio em qualquer um dos três anos fiscais anteriores. A penalidade aumenta para:

• 10% do seu saldo devedor, mais;
• 2% do seu saldo devedor por cada mês, o retorno é tardio, até um máximo de 20 meses.

Prazos para arquivamento de retornos individuais

O prazo para a apresentação de uma declaração de imposto individual é 30 de abril , a menos que você ou seu cônjuge sejam trabalhadores por conta própria, caso em que o prazo é 15 de junho. (Seja avisado, até então, arquivo seus impostos, se um saldo for devido, ele ainda deve ser pago em 30 de abril. ) Se pagar um saldo por correio , sua carta deve ser postada antes ou antes 30 de abril .

Prazos para os Proprietários de Negócios

Se a sua empresa é uma empresa unipessoal ou parceira, a sua renda comercial é declarada no formulário T2125 , que faz parte do T1 Declaração de Imposto de Renda Pessoal . Os prazos e penalidades são os mesmos.

Prazos e penalidades para retornos corporativos

As penalidades de depósito tardio para empresas canadenses são as mesmas que para os indivíduos (conforme listado acima).

Os prazos para a apresentação de declarações corporativas (T2) são no prazo de seis meses do final do exercício, mas os impostos devidos devem ser pagos no prazo de dois meses após o final do exercício ou três meses se :

• a corporação é uma corporação privada controlada canadense, e;
• a corporação está reivindicando a dedução de pequenas empresas

Tenha em mente que todas as corporações no Canadá precisam apresentar um retorno anual de T2, seja o negócio está inativo ou não. A única maneira de evitar a apresentação de um retorno anual é dissolver formalmente a corporação. Historicamente, o CRA tendeu a ser indulgente sobre a aplicação de penalidades de depósito tardio para empresas residentes no país quando não há imposto devido. Para as empresas não residentes, a penalidade é freqüentemente aplicada mesmo que não haja imposto.

Para obter mais informações sobre a apresentação de declarações de imposto sobre empresas, consulte os Prazos e Requisitos de Declaração de Imposto sobre Pessoas Canadianas.

Alívio do contribuinte por circunstâncias excepcionais

Se você perdeu o prazo de depósito do imposto de renda por circunstâncias fora de seu controle, a Agência de Receita do Canadá (CRA) pode renunciar à penalidade de arquivamento tardio e aos juros aplicáveis.Você pode obter mais informações sobre isso na IC07-1 da ARC: Disposições de Alívio de Contribuintes.

Para fazer um pedido de alívio de penalidades ou interesse, você pode preencher e enviar o Formulário RC4288 Pedido de alívio de contribuintes - Cancelar ou renunciar a penalidades ou juros. Exemplos de circunstâncias excepcionais incluem:

• Você sofreu uma grave doença ou acidente.
• Você está sofrendo aflição emocional de um divórcio ou morte de um membro da família.
• Você sofreu um desastre, como fogo, inundação ou terremoto.
• Se você se comunicar por correio, interrompe-se através de uma greve postal.

Você também pode evitar penalidades e interesse se o atraso for resultado de ações da CRA, incluindo:

• Processando erros pela CRA.
• Informações incompletas ou incorretas sobre o retorno, resultando em correções ou pedidos de informações adicionais pelo CRA.
• Atrasos no processamento resultando em uma avaliação tardia dos valores devidos.
• Atrasos resultantes de revisões, auditorias, objeções ou recursos.

A ARC também pode cancelar algumas ou todas as penalidades e juros se a incapacidade de pagamento é devido a dificuldades financeiras, por exemplo, perda de emprego, perda de renda comercial, contas médicas, etc. Em casos de incapacidade de pagamento você precisará demonstrar que este é o caso fornecendo informações financeiras detalhadas para o CRA, incluindo declarações de seus ativos, receitas, despesas e passivos.

O CRA recomenda que você use o formulário RC376 Pedido de Alívio do Contribuinte - Demonstração de Receitas e Despesas e Ativos e Passivos para Particulares para este fim. Este formulário deve ser enviado juntamente com o Formulário RC4288 online usando Minha Conta ou Minha Conta Empresarial, ou por correio para o escritório de serviços fiscais mais próximo.

E se você não puder pagar os impostos que você deve

Mesmo se você deve mais impostos do que pode pagar pelo prazo de depósito do imposto de renda, você ainda deve arquivar sua declaração de imposto de renda na hora para evitar esses registros tardios penalidades. Se você é capaz de pagar um pagamento parcial sobre o montante devido, o CRA pode estar mais inclinado a renunciar às penalidades.

Se os montantes e penalidades devidos forem significativos e não há possibilidade de reembolso na íntegra ou por meio de um cronograma de pagamento, você precisará consultar um administrador fiduciário que pode ajudá-lo ainda mais sobre suas opções, incluindo a negociação de uma proposta de consumidor com a CRA ou declarando falência. Veja o que acontece se você não pode pagar o imposto de renda que você deve? e como evitar a falência no Canadá e salvar sua pequena empresa para obter mais detalhes.

Voltar para> Índice de Perguntas Frequentes sobre Imposto de Renda Canadense

Veja também:

Maximize suas deduções de imposto de renda de negócios

Concluindo seu primeiro formulário de imposto de renda canadense T1

As vantagens fiscais de uma empresa privada controlada canadense

Preenchendo o Formulário de imposto de renda canadense T2125 como proprietário único ou parceiro