Imposto e outras conseqüências de herdar uma conta POD

NOTA: as leis estaduais mudam com freqüência e as seguintes informações podem não refletir mudanças recentes nas leis. Para obter informações fiscais ou jurídicas atuais, consulte um contador ou um advogado, uma vez que as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os pareceres fiscais ou jurídicos.

Se o seu ente querido morreu e você é o beneficiário da sua conta pagável por morte (POD), então, em geral, você poderá acessar o dinheiro na conta simplesmente apresentando o certificado de óbito original do proprietário da conta ao banco onde a conta é realizada.

No entanto, antes de recolher o dinheiro (ou, pior ainda, gastá-lo), você precisa estar ciente de todos os impostos e outras consequências da herança de uma conta POD.

Conseqüências do imposto sobre o rendimento da herança de uma conta POD

Como beneficiário da conta POD, em geral, a data do valor morto da conta POD não será incluída na sua receita tributável. No entanto, qualquer rendimento obtido pela conta POD antes da data da data de morte do proprietário da conta precisará ser reportado na declaração de imposto de renda federal final do proprietário da conta (ver Formulário 1040 do IRS) e qualquer declaração de imposto de renda e renda final aplicável obtido entre a data da morte e a data em que você assumir a propriedade da conta terá que ser informado sobre a declaração de imposto sobre o rendimento da propriedade do proprietário da conta (ver Formulário 1041 do IRS) e qualquer declaração de imposto sobre o rendimento do estado estatutário aplicável.

Conseqüências do imposto sobre patrimônio e herança da herança de uma conta POD

Se a propriedade do proprietário da conta estiver sujeita a impostos estaduais federais (em 2014, a propriedade bruta deve exceder US $ 5,3 milhões para ser sujeito a impostos estaduais federais) ou impostos estaduais sobre a propriedade ou impostos sobre herança e o proprietário da conta teve uma Vontade e Testamento ou um Testamento revogável vivo, então as provisões contidas na vontade ou confiança ditarão se você será ou não obrigado a contribuir com o pagamento da conta de imposto sobre herança ou herança.

Por outro lado, se a propriedade do proprietário da conta estiver sujeita a impostos estaduais federais ou a impostos estaduais sobre imóveis ou a taxas de herança e o proprietário da conta não tiver testamento ou confiança, as leis do estado onde o proprietário da conta morreu, ditará se você será ou não obrigado a contribuir com o pagamento do imposto sobre a propriedade ou da conta de imposto sobre herança.

Você terá que pagar qualquer uma das contas pendentes do proprietário da conta?

Uma pergunta comum que surge quando o proprietário de uma conta POD morre devendo uma quantidade significativa de cartão de crédito ou outra dívida, como contas médicas ou uma hipoteca, é se os beneficiários do POD serão obrigados a usar qualquer um dos POD para saldar a dívida pendente.Em geral, a resposta a esta questão dependerá de se o beneficiário é um garante da dívida (como um co-signor em um cartão de crédito ou hipoteca), bem como a lei estadual aplicável. Em alguns estados, se os beneficiários do POD não são fiadores ou co-signatários da dívida, o beneficiário poderá ter acesso imediato à conta POD, enquanto que em outros estados, cada beneficiário do POD pode ter que assinar uma declaração jurada confirmando que o POD O proprietário da conta não teve nenhuma dívida antes de cobrar o dinheiro restante na conta POD.