O que é um horário de aquisição e como ele funciona?

Um cronograma de aquisição é configurado por uma empresa para determinar quando você estará totalmente "investido", ou adquirir a propriedade total de certos ativos - mais comumente fundos de aposentadoria ou opções de compra de ações.

Seu empregador pode ser muito generoso com contribuições para seu plano de aposentadoria ou para seu plano de opção de compra de ações, mas o dinheiro e quaisquer outros benefícios não são verdadeiramente seus até que você tenha cumprido o cronograma de aquisição do plano.

Até esse ponto, você ainda pode perder seus benefícios.

O que exatamente é Vesting?

"Vesting" refere-se à sua parcela de propriedade no dinheiro que lhe foi dado como parte de uma aposentadoria, opção de compra de ações ou outro plano de benefícios. É um conceito um pouco confuso, já que, mesmo que você possa ver o dinheiro em sua conta, você ainda pode perder esse dinheiro (ou outro benefício) se você sair do seu trabalho porque você ainda não está investido.

Para incentivar sua lealdade, os empregadores freqüentemente fazem suas contribuições para a sua conta de aposentadoria ou opção de compra de ações sujeita a horários de aquisição, o que significa que eles podem equilibrar suas contribuições à sua frente como uma cenoura - mais anos você trabalho, o maior número de contribuições que você consegue manter. Se você sair, os fundos reverterão para a empresa.

Vesting não se aplica a qualquer dinheiro que você contribui (é seu dinheiro, e você consegue mantê-lo se você sair da empresa).

Sempre que você fizer uma contribuição para seu plano de aposentadoria no trabalho, você está 100% investido em suas próprias contribuições. Os horários de aquisição aplicam-se apenas aos fundos que as empresas contribuem em seu nome.

Vesting Schedules for Retirement Accounts

Os horários de aquisição vêm em três tipos básicos:

• Adiantamento imediato: Tal como o nome indica, os funcionários com este tipo de plano de aquisição ganham 100% de propriedade do dinheiro correspondente do empregador assim que atinja suas contas.
• Adiantamento de penhasco: Os planos de aquisição de penhascos transferem 100% de propriedade para o empregado em um grande pedaço após um período de serviço específico (por exemplo, um ano). Os trabalhadores não têm direito a nenhuma das contribuições correspondentes se eles sair antes que esse prazo expire. Mas no dia em que atingiram a data marcante, eles são proprietários de tudo. A lei federal exige que os horários de aquisição de penhascos nos planos de aposentadoria qualificados, como um 401 (k) ou um 403 (b), não excedam três anos.
• Competência graduada: A aquisição de direitos qualificados proporciona aos funcionários um aumento crescente da propriedade das contribuições correspondentes à medida que aumenta o tamanho do serviço, resultando em 100% de propriedade. Por exemplo, um cronograma de vencimento graduado de cinco anos pode conceder 20% de propriedade após o primeiro ano, então 20% a mais por ano até que os funcionários ganhem a posse total (100%) após cinco anos.Se o empregado sair antes de cinco anos, ele ganha apenas a porcentagem das contribuições de correspondência do empregador em que ela é investida. A lei federal estabelece um máximo de seis anos em programas de aposentadoria graduados em planos de aposentadoria.

Vesting Schedules for Stock Options

As opções de ações oferecem aos funcionários o direito de comprar ações da empresa a um preço fixo, independentemente do valor de mercado atual da ação. A esperança é que o preço de mercado da ação subirá acima do preço definido antes da opção ser usada, dando ao empregado uma chance de lucro.

Estes planos podem vir com qualquer uma das formas básicas de aquisição.

Em um plano de penhasco, por exemplo, o funcionário obtém acesso a todas as opções de ações na mesma data. Em um plano graduado, os funcionários podem exercer apenas uma parte de suas opções por vez.

Se os empregados, por exemplo, receberem opções em 100 ações com um cronograma de vencimento de cinco anos, devem trabalhar para a empresa por mais cinco anos antes de poderem exercer qualquer opção para comprar ações. Em um cronograma de cinco anos, eles podem comprar 20 ações por ano até atingir 100 ações no quinto ano.

Como a maioria das outorgas de opções de ações não fazem parte do plano de aposentadoria de um empregado, seus horários de aquisição não estão limitados pelas mesmas regras federais que regem as contribuições correspondentes.

Pensamentos finais sobre a Vesting

Para reduzir ou mesmo eliminar a possibilidade de perda de qualquer empregador que combine as contribuições que você pode ser elegível, é importante aprender e entender o cronograma e as regras de aquisição em sua empresa.

Certifique-se de revisar sua declaração de conta mais recente, entre em contato com seu departamento de recursos humanos ou verifique seu manual de benefícios para saber mais sobre quaisquer horários de aquisição que suas contas de aposentadoria possam estar sujeitas.