Que produtos e serviços estão sujeitos ao imposto sobre vendas?

Que Estados cobram impostos de vendas?

Os impostos sobre as vendas são orientados pelo estado. Ou seja, os impostos de vendas são impostos pelos estados em transações envolvendo produtos e serviços vendidos por empresas que possuem uma presença de imposto sobre vendas (chamado de nexo) nesse estado.

A maioria dos estados cobra impostos sobre vendas de produtos em serviços. Cinco estados - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon - não cobram impostos de vendas estaduais. Destes, Alaska e Montana permitem que as localidades cobram impostos sobre vendas.

(da Fundação Tributária).

As leis sobre quais produtos e serviços estão mudando constantemente; Este artigo fornece uma visão geral e algumas informações gerais sobre impostos sobre vendas em serviços e novas tecnologias, como downloads digitais.

Quando devo cobrar impostos de vendas?

Um dos elementos para determinar se você deve cobrar taxas de vendas é se seu estado é um estado baseado em origem ou baseado em destino. A maioria dos estados tem impostos de vendas baseados em destino, o que significa que o imposto sobre vendas é aplicável quando o produto é retirado ou usado. Os estados que têm impostos de vendas baseados na origem exigem que os comerciantes cobram o imposto sobre vendas no ponto onde as vendas são concluídas (geralmente a localização do comerciante. Saiba mais sobre se seu estado é baseado em origem ou baseado em destino.

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Uma breve história dos impostos sobre vendas de produtos e serviços

Desde a década de 1930, os estados dos EUA têm coletado impostos sobre vendas. No início, os impostos sobre vendas foram coletados somente em produtos (bens imóveis tangíveis).

Dois fatores principais impulsionaram a inclusão de serviços nos impostos de vendas estaduais:

• Mais e mais empresas são orientadas para serviços e
• Os Estados começaram a perceber que poderiam capitalizar o que antes havia perdido receita por serviços de tributação .

Os estados começaram a colocar os impostos sobre as vendas nos serviços em 2007, mas esses eram impostos de vendas entre empresas e geralmente eram revogados.

Em 2014, Washington, DC , iniciou um imposto de ioga. Para facilitar, aqueles que fazem negócios no Havaí, no Novo México, e South Dakota, note que TODOS OS SERVIÇOS estão sujeitos ao imposto sobre vendas.

Produto ou Serviço e O "Teste de Objetos Verdadeiros"

À medida que a distinção entre produtos e serviços é desfocada, é cada vez mais difícil determinar qual é o que, para fins de imposto sobre vendas. E os estados estão em todo o lugar, cada promulgando leis que parecem lógicas, mas podem ser diferentes de outros estados.

Um teste que alguns estados estão usando é chamado de "Teste de Objetos Verdadeiros". Este teste, como o BizFilings observa, depende da finalidade de um serviço. Por exemplo, se seu CPA prepara sua declaração de imposto, isso é um serviço ou um produto? Qual o objetivo verdadeiro ou básico do serviço?Em outro exemplo, se você paga por uma empresa para instalar um sistema de computador em seu escritório, com milhares de dólares de computadores, conectores, roteadores, etc., isso soa como um produto.

Apenas para lhe mostrar um exemplo de quão complexo é esta coisa de produto / serviço, veja esta página no site do estado do Connecticut sobre impostos sobre vendas de equipamentos de informática e propriedades pessoais tangíveis. Connecticut cobra imposto sobre vendas em serviços pessoais relacionados ao computador e processamento de dados realizados pelos funcionários, diferenciando entre funcionários e contratados independentes.

Que produtos e serviços estão sujeitos ao imposto de vendas?

Os Estados variam muito nos produtos e serviços que eles impõem. Por exemplo, a maioria dos estados não cobra impostos sobre as vendas de alimentos, mas alguns (Arkansas, Virgínia, West Virginia e Tennessee) cobram imposto sobre vendas de alimentos.

Os medicamentos prescritos estão isentos de impostos sobre vendas em quase todos os estados, enquanto a maioria dos estados cobra imposto sobre vendas de medicamentos sem receita médica e Illinois cobra um imposto de 1% sobre medicamentos não prescritos. A maioria dos estados cobra imposto sobre vendas na maioria dos produtos vendidos no estado, mas os impostos sobre vendas nos serviços variam amplamente. Use este arquivo PDF para ver taxas de imposto de vendas para cada estado.

Os impostos sobre vendas são cobrados em produtos digitais?

O mundo está ficando digital e a discussão sobre a tributação de produtos digitais está ficando cada vez mais complicada. Os produtos digitais incluem produtos baixados como "filmes, livros e livros eletrônicos, música, ringtones, fotografias e revistas e assinaturas de jornais". Por exemplo, uma assinatura do seu serviço de música favorito é um produto digital.

Muitos estados agora tributam downloads digitais. Tonya Moreno no The Balance diz: "Vários estados adotaram a definição da Diretoria do imposto de vendas simplificado, proporcionando alguma uniformidade a essa questão complexa. O artigo de Tonya sobre impostos estaduais e downloads digitais lista cada estado e como ele lida com esses produtos digitais. atualizado no final de 2016, verifique com seu estado se as suas leis de imposto de vendas mudaram desde então.

Como descobrir o que é tributável no meu estado?

Você pode tentar adivinhar e você pode pesquisar o departamento do seu estado de uma receita para ver se você pode encontrar detalhes. Mas as leis mudam e os sites podem não ser atualizados com freqüência. Se você está registrado para cobrar o imposto de vendas em seu estado, você deve receber atualizações. Ou, melhor ainda, faça um telefonema A Federação das Autoridades Fiscais (FTA) possui uma lista de todos os departamentos de receitas do estado e as autoridades fiscais estaduais.