Lei tributária: Despesas de deslocamento versus despesas de viagem

Sua empresa está dirigindo uma despesa de viagem ou uma despesa de deslocamento? Se é uma viagem de negócios, é dedutível como despesa comercial. Se estiver viajando, não é dedutível. Este artigo explica a diferença.

Despesas de viagem versus despesas de deslocação

O IRS permite que as empresas deduzam despesas de viagens de negócios pelos proprietários e funcionários, mas não são permitidas deduções para despesas de deslocamento. O raciocínio é que todos se deslocam (viaja para o trabalho), de modo que viajar não é um negócio, mas uma despesa pessoal.

Por outro lado, as despesas com viagens de negócios são despesas de negócios e, portanto, são dedutíveis. O IRS faz uma distinção entre deslocamentos e viagens de negócios; As despesas de deslocamento são permitidas apenas em casos específicos, enquanto as despesas de viagem de negócios são geralmente permitidas, dentro dos limites.

Uma nota: Os regulamentos do IRS sobre deduções de despesas para viagens são complexos; O objetivo deste artigo é fornecer algumas informações gerais, mas não cobrir todos os detalhes das definições e regulamentos do IRS. Para obter mais detalhes, consulte a publicação do IRS 463 - Despesas de viagem, entretenimento, presente e carro.

O que são as despesas de deslocamento?

A distância entre sua casa e seu local de trabalho é o seu trajeto, e o tempo que você gasta dirigindo entre a casa e o trabalho, não importa o quão longe, é sua distância de viagem. O IRS geralmente não permite deduções para despesas de deslocamento. Pense nisso desta forma - todos precisam trabalhar, empregados e empresários, por isso esta despesa não faz parte do seu negócio.

Em um caso do Tribunal Fiscal, um trabalhador independente que viajava diariamente de casa para locais de trabalho temporários até 96 milhas de distância, e de volta para casa todas as noites. Isso é um longo trajeto, mas ainda está viajando, não viajando. O Tribunal Fiscal disse que a casa do trabalhador e os locais de trabalho temporários estavam todos dentro da área metropolitana geral de uma grande cidade do meio oeste, de modo que as viagens estavam viajando.

O que eu preciso saber para reduzir as despesas de condução?

Para se qualificar como uma despesa dedutível, há três hurras que você tem que pular:

1. O deslocamento de viagem? Ou seja, é uma despesa regular de ida e volta para trabalhar? Se estiver viajando, não é dedutível como uma despesa comercial.

Então,

2. Existe um objetivo comercial específico? Você pode escrever uma breve descrição da atividade comercial? Por exemplo: "dirigir ao escritório do cliente para discutir proposta" ou "ir ao banco para depositar recibos de negócios". Se você pode mostrar um propósito comercial, por escrito, você pode deduzir as despesas.

Então,

3. A despesa específica pode ser deduzida totalmente, ou existem limitações?A maioria das despesas comerciais são totalmente dedutíveis, mas algumas são limitadas. Por exemplo, as despesas de entretenimento durante a viagem só podem ser deduzidas em 50%.

O que se qualifica como uma despesa de viagem?

A viagem de negócios, por outro lado, não é comutação, se atende a uma das seguintes condições:

• Se você tiver pelo menos um local de trabalho regular longe de sua casa e sua viagem é para um local de trabalho temporário no mesmo comércio ou negócio, independentemente da distância. Geralmente, o IRS considera que um local de trabalho temporário é aquele em que seu emprego deverá durar 1 ano ou menos.
• A viagem é para um local de trabalho temporário fora da área metropolitana onde você mora e normalmente trabalha.
• Sua casa é o seu principal local de negócios e a viagem é para outro local de trabalho no mesmo comércio ou negócios, independentemente de esse local ser regular ou temporário e independentemente da distância. O IRS considera que sua casa é o seu principal local de negócios se você deduzir despesas para o uso comercial de sua casa (não como empregado).

Que despesas de viagem de negócios posso deduzir?

Se a sua viagem não é comutação, mas é uma viagem de negócios, você pode deduzir as despesas de viagem, incluindo:

• Transporte de avião, trem, ônibus ou carro entre sua casa e seu destino comercial
• Taxi, limusine ou transporte despesas
• Taxas de bagagem ou envio de materiais relacionados ao trabalho (para uma feira, por exemplo)
• Despesas de carro, para uso de seu próprio carro ou um carro de aluguel (você deve separar qualquer uso pessoal de um carro, que não é dedutível)
• Alojamento e refeições, se a sua viagem for durante a noite ou o suficiente para que você decida parar de dormir ou descansar
• Despesas de limpeza a seco e lavanderia
• Chamadas telefônicas relacionadas ao negócio enquanto estiver fora < Dicas para despesas relacionadas a negócios enquanto você viaja
• Outras despesas relacionadas a negócios enquanto viaja.
• É importante manter bons registros sobre essas despesas para que você possa mostrar o propósito comercial.

IRS Explicações de deduções para viagens

O IRS tem uma explicação simples sobre quando as despesas de transporte são dedutíveis (se sua casa não for o seu principal local de negócios). Consulte a publicação do IRS 587 - Uso comercial da sua casa para obter mais informações sobre como determinar se sua casa é o principal local de sua empresa.

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