Quando os impostos canadenses são devidos por empresas?

Pergunta: Quando os impostos canadenses são devidos às empresas?

Resposta:

A data de vencimento dos impostos canadenses depende de como sua empresa está estruturada.

Propriedades individuais e parcerias

Se a sua empresa é uma empresa unipessoal ou uma associação, declare o rendimento da sua empresa no formulário T2125 , que faz parte da declaração de imposto de renda pessoal T1. Você precisa preencher o Formulário de imposto de renda canadense T2125?

Você tem até 15 de junho para arquivar seu imposto de renda canadense.

Mas cuidado! Mesmo que você não esteja registrando seu imposto de renda até o dia 15 de junho, porém, você ainda precisa pagar qualquer imposto de renda devido até 30 de abril , para evitar penalidades de imposto de renda.

Usando um final de ano fiscal além de 31 de dezembro

Observe que você pode escolher ter um ano fiscal comercial diferente do ano civil como único proprietário ou parceiro. Por exemplo, se o seu negócio é sazonal, pode ser vantajoso ter um final de ano fiscal que corresponda a desaceleração sazonal.

Para alterar o final do seu ano fiscal, você deve inscrever-se na Agência de Receita do Canadá (CRA). Veja Alterar o final do ano fiscal de um negócio canadense. Observe que:

• A aprovação não é garantida - o CRA pode rejeitar seu aplicativo se, na sua opinião, o pedido de alteração não se basear em "motivos comerciais sólidos".
• Se você estiver em uma parceria, todos os parceiros devem escolher o mesmo final do ano fiscal. Você não pode alterar o final do ano fiscal se um dos parceiros for uma corporação ou estiver em outra parceria.

Se você decidir usar um fim de ano fiscal comercial que não seja o 31 de dezembro, os seus impostos se tornam mais complexos. Independentemente do final do ano fiscal do seu negócio, a data de vencimento para a sua declaração de imposto pessoal ainda é 15 de junho e quaisquer impostos devidos devem ser pagos até 30 de abril , portanto, se o final do ano fiscal do seu negócio não for 31 de dezembro, você deve combinar partes dos dois exercícios sociais, o que pode exigir a estimativa de sua receita de seu final de ano até 31 de dezembro.

Por esse motivo, a maioria das empresas individuais e as parcerias escolhem o final do exercício de 31 de dezembro.

Corporações

Se sua empresa é uma corporação, você pode escolher qualquer data para o final do ano fiscal. Se a empresa tiver um saldo devido ao seu imposto de renda corporativa, para a maioria das empresas, esse saldo tributário deve ser pago no prazo de dois meses após o final do ano fiscal (o final do exercício), exceto para as empresas canadenses com controle de capital privado, que pode ter três meses para pagar seu saldo de imposto de renda se determinadas condições forem atendidas. Veja como arquivar impostos sobre rendimentos corporativos no Canadá para obter mais informações.

Além dos impostos sobre as empresas federais, você deve pagar impostos provinciais em cada província e território.Com exceção de Quebec e Alberta, os impostos provinciais das empresas são administrados pela Agência de Receita do Canadá e estão incluídos na declaração de imposto federal. Dependendo de onde a sua empresa reside, use uma das seguintes agendas para ajudá-lo a calcular seus impostos provinciais / territoriais:

• Anexo 427, Cálculo de Imposto sobre Sociedades da British Columbia
• Anexo 383, Cálculo de Imposto sobre Sociedades de Manitoba
• Anexo 366, Cálculo de Imposto sobre Sociedades de Nova Brunswick
• Anexo 307, Cálculo de Imposto sobre Sociedades de Terra Nova e Labrador
• Anexo 461, Cálculo de Imposto sobre Sociedades dos Territórios do Noroeste
• Anexo 346, Cálculo de Imposto sobre a Nova Scotia
• Anexo 481, Cálculo de Imposto sobre a Corporação Nunavut < Anexo 500, Cálculo do imposto sobre as sociedades de Ontário
• Anexo 322, cálculo da tributação da corporação da Prince Edward Island
• Anexo 411, Cálculo do imposto sobre as sociedades de Saskatchewan
• Anexo 443, Cálculo de imposto da Companhia do Yukon
• Se o seu local de trabalho for em Alberta, veja a seção de imposto de renda corporativa do site do Conselho de Tesouros e da Finanças para os formulários apropriados para os impostos provinciais de Alberta. Para o Quebec, visite a seção Retorno do imposto sobre o rendimento das empresas do site da Receita de Quebec para obter formulários e informações de devolução de imposto corporativo. Os prazos de arquivamento e pagamento de impostos são semelhantes aos requisitos do CRA.

E se o meu negócio não ganhasse dinheiro e não tem impostos - eu ainda tenho que registrar um retorno?

Se a sua empresa estiver incorporada, é obrigado a apresentar uma declaração de imposto T2 a cada ano, independentemente de sua empresa ter ou não um imposto a pagar.

Para empresas individuais e parcerias, você deve apresentar um retorno individual, independentemente de você ter algum rendimento comercial a reportar. No entanto, se o seu negócio estiver ativo, você deve preencher e incluir o formulário T2125 com sua declaração de imposto pessoal. Mesmo que sua empresa não tenha receita, você pode ter incorrido em despesas comerciais, gerando assim uma perda de negócios que pode ser baixada contra a renda pessoal. Por exemplo, além do seu trabalho regular, você começa uma pequena empresa no lado e no primeiro ano (ou alguns anos) sua empresa não gera renda, mas tem despesas iniciais. Essas despesas podem ser baixadas contra a renda do seu emprego regular. Note-se que existem limites para isso, no entanto. Veja 10 bandeiras vermelhas que obterão suas pequenas empresas canadenses auditadas.

Para obter informações sobre o preenchimento da sua declaração de imposto de renda da primeira empresa, consulte a Declaração de imposto de renda da primeira empresa.

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