Entendendo contas de aposentadoria individuais (IRAs)

As contas individuais de aposentadoria, conhecidas como IRAs, são basicamente planos de poupança com muitas restrições. A principal vantagem de um IRA é que você pode diferir o pagamento de impostos sobre os ganhos e o crescimento de suas economias até que você realmente retire o dinheiro. A principal desvantagem é que a legislação tributária impõe penalidades se você tiver que retirar qualquer um dos fundos antes de chegar aos 59 anos de idade.

Existem vários tipos diferentes de IRAs e cada um tem suas próprias implicações fiscais e requisitos de elegibilidade.

Contas de aposentadoria individuais tradicionais

As vantagens de um IRA tradicional incluem:

• Você pode reivindicar uma dedução fiscal quando você contribui com dinheiro para um IRA tradicional. Esta dedução reduz o seu rendimento tributável, de modo que o resultado final é que você não paga imposto de renda sobre o dinheiro que você reservou na conta.
• A poupança cresce com impostos diferidos. Você não precisará incluir juros, dividendos ou ganhos de capital do IRA em sua declaração de imposto anual.
• Quando você retirar o dinheiro, a distribuição do IRA está incluída na sua receita tributável. É tributado como renda ordinária. Você está efetivamente pagando impostos mais tarde no dinheiro que você ganha hoje, graças a essa dedução fiscal por suas contribuições. Muitos aposentados encontram-se em suportes fiscais mais baixos do que estavam sujeitos quando estavam trabalhando e ganhando, então você pode acabar pagando menos uma taxa de imposto sobre esse dinheiro.

Agora, para as desvantagens:

• Você não vai apenas pagar imposto de renda sobre o dinheiro se você achar que você tem que retirar parte dele antes da aposentadoria. Você também pagará uma penalidade adicional de 10 por cento naquela distribuição antecipada se você retirar o dinheiro antes de chegar aos 59 anos de idade.
• Você deve começar a retirar dinheiro de um IRA tradicional começando no ano em que atinge 70 anos de idade. Você deve levar pelo menos a distribuição mínima requerida ou "RMD" a cada ano ou você será atingido com um imposto especial de consumo de 50% do valor de RMD que você não pagou imposto de renda regular porque você não retirou o dinheiro.

• Existem algumas restrições quanto a quem pode deduzir as contribuições tradicionais do IRA. Se você ou o seu cônjuge também estão cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho, sua dedução pode ser limitada ou você pode não ser capaz de deduzir qualquer contribuição.

Contas de aposentadoria individuais tradicionais não dedutíveis

Um IRA não dedutível é um IRA tradicional, mas as contribuições não são dedutíveis. Qual é a vantagem nisso? As poupanças ainda crescerão de imposto diferido até o momento em que você começar a tomar distribuições, e a parcela principal dessas distribuições é livre de impostos na aposentadoria porque você já pagou impostos sobre o dinheiro investido no momento em que você ganhou.A parcela de crescimento é tributada como renda ordinária.

As pessoas geralmente optam por um IRA não dedutível quando se encontram em uma situação financeira muito específica:

• Eles são cobertos por um plano de aposentadoria por meio de seu empregador, e
• Seus rendimentos são muito altos para ser elegíveis para deduzir suas contribuições tradicionais do IRA, e
• Não são elegíveis para financiar um Roth IRA, e
• Eles querem contribuir com poupanças extras para a aposentadoria em uma conta com imposto diferido.

A principal diferença entre um IRA não dedutível e um IRA tradicional é o tratamento fiscal da contribuição original.

Todas as outras regras que se aplicam aos IRAs tradicionais também se aplicam aqui. Ainda há uma penalidade de sobretaxa de 10% nas distribuições antecipadas, e as distribuições devem começar no ano em que o titular da conta atinge a idade de 70 1/2.

Roth contas de aposentadoria individuais

A Roth IRA fornece economias e distribuições potencialmente livres de impostos. Ao contrário de um IRA tradicional, você não obtém uma dedução de suas contribuições no momento em que você as faz. Isso faz com que essas contas sejam semelhantes aos IRAs não dedutíveis, mas há diferenças significativas em como as distribuições são tributadas.

As principais características de um Roth IRA incluem:

• As contribuições não são dedutíveis de impostos
• Você não precisa pagar imposto de renda sobre os ganhos e o crescimento das poupanças dentro de Roth IRA
• Distribuições de um Roth IRA é totalmente isento de impostos desde que atenda certas condições.
• Você pode contribuir para um Roth IRA, mesmo se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho
• Roth IRAs tem algumas limitações de renda
• Regras mínimas de distribuição necessárias não se aplicam aos Roth IRAs

IRA Limites de contribuição

O valor total que pode ser contribuído para um IRA tradicional ou um Roth IRA a cada ano, ou qualquer combinação dos dois, é limitado a US $ 5,500 a partir de 2017. Este limite permaneceu inalterado desde 2013, quando aumentou a partir do Limite de US $ 5 000 que estava em vigor em 2012.

Mas você pode contribuir mais se tiver idade igual ou superior a 50 anos, até US $ 1 000 . Isto é conhecido como contribuição "catch-up" e continua a ser o mesmo de ano para ano.

Estes limites de contribuição aplicam-se nos tipos tradicionais, não dedutíveis e Roth IRA. Se você quer financiar um IRA tradicional e um Roth IRA, você pode contribuir com qualquer combinação de fundos para cada um, mas o total combinado não pode exceder o limite anual. Por exemplo, você pode colocar $ 2, 750 em um IRA tradicional e outros $ 2, 750 em um Roth IRA.

Contas de aposentadoria de pessoal simplificado para empregados

Os IRA de SEP são um tipo de plano de aposentadoria de grupo. Um empregador estabelece o plano SEP IRA e, em seguida, contribui para um IRA tradicional configurado dentro do SEP IRA. Esses planos são populares com os trabalhadores independentes, porque eles permitem maiores limites de contribuição do que os IRA regulares. Caso contrário, os IRAs do SEP são tratados de forma semelhante aos IRAs tradicionais. As contribuições são feitas com dólares pré-impostos, as distribuições são tributadas como renda ordinária, e existem penalidades para a distribuição antecipada.

Planos de aposentadoria de poupança para empregados

Os IRAs SIMPLES também são uma forma de plano de aposentadoria grupal. Eles são mais fáceis de configurar e manter que 401 (k) ou planos de pensão, mas oferecem limites de contribuição menores do que outros planos de grupo. SIM IRAs permitem que você contribua com dólares pré-impostos com correspondência de contribuições de seu empregador. As distribuições são tributadas como renda ordinária, e existem penalidades para distribuições antecipadas.

Quando as contribuições devem ser feitas

Você pode contribuir com fundos para um IRA a qualquer momento ao longo do ano. Após o final do ano, você ainda pode fazer uma contribuição para o IRA do ano anterior, desde que a contribuição seja feita pelo prazo de imposto de abril. Isso significa que, para o ano fiscal de 2017, o prazo de financiamento dos IRA é 17 de abril de 2018.