Todas as contas de aposentadoria individuais Roth

Com tantas opções de conta de aposentadoria disponíveis, é fácil confundir as linhas finas de diferenças entre eles. Um Roth IRA é um tipo de conta de poupança de aposentadoria individual que é semelhante aos planos tradicionais IRAs e 401 (k), mas algumas regras críticas diferentes se aplicam.

Roth IRAs vs. Outros IRAs

Como outros planos de poupança de aposentadoria, o rendimento de investimento que é mantido dentro de um Roth IRA não é tributado como ganhos.

Você não precisa reportar juros ou dividendos como receita na sua declaração de imposto antes de entrar na aposentadoria. Também, como outros planos, existem penalidades para retirar dinheiro antecipadamente.

O que é distintivo sobre as contas Roth IRA é que o dinheiro pode ser retirado inteiramente sem impostos depois de se aposentar se certas condições forem atendidas. Isso porque você não obtém uma dedução fiscal por contribuições que você faz na conta ao longo dos anos, ao contrário de você com um IRA tradicional. Você já pagou impostos sobre as suas contribuições uma vez, no momento em que ganhou a renda que contribuiu e a renda que ganha não é tributada. Roth IRAs apresenta uma oportunidade única de planejamento fiscal para poupadores e investidores por causa de seu potencial para acumular renda de investimento isenta de impostos.

Outra vantagem de um Roth é que você pode contribuir com esse tipo de IRA mesmo se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho. Isso normalmente não é o caso com outros IRAs.

As economias realizadas dentro de um Roth IRA estão amarradas até atingir a idade de 59 1/2, o que também é o caso da maioria das contas de aposentadoria. Existem algumas exceções que permitem retirar fundos anteriormente por determinadas razões. Caso contrário, uma retirada antecipada de um Roth IRA está sujeita a uma penalidade de imposto federal de 10% e qualquer lucro retirado se tornaria tributável.

Critérios para as distribuições Roth IRA sem impostos

Os fundos retirados de um Roth IRA serão completamente isentos de impostos:

• A distribuição é feita pelo menos cinco anos após a data em que você Primeiro começou a contribuir para um Roth IRA, e
• A distribuição é feita depois de atingir a idade de 59 1/2 ou porque você está desativado, se a distribuição foi paga a um beneficiário após a sua morte, ou se você usou o distribuição para comprar uma casa pela primeira vez.

Juntos, esses critérios fazem uma retirada de um Roth IRA uma "distribuição qualificada" para tratamento isento de impostos.

Tratamento tributário das distribuições não qualificadas

As retiradas de uma conta Roth IRA que não atendem aos critérios das distribuições qualificadas são parcialmente tributáveis. Sua contribuição original para o Roth IRA é devolvida a você sem impostos, mas qualquer lucro e crescimento são totalmente tributáveis. A parte tributável da retirada de Roth também está sujeita à penalidade de distribuição antecipada de 10%.

Quanto você pode contribuir com um Roth IRA?

O valor máximo que você pode contribuir para um Roth IRA é de US $ 5,500 por ano para 2016 e 2017. Pessoas com idade igual ou superior a 50 anos podem contribuir com US $ 1 000 por ano como contribuição de recuperação.

Este limite aplica-se aos IRAs tradicionais e Roth.

Você pode contribuir para ambos no mesmo ano, mas o total combinado de suas contribuições não pode exceder o máximo do ano. Se você exceder o máximo, você deve corrigir o problema tomando uma distribuição corretiva antes da data de vencimento da sua declaração de imposto.

Limites de contribuição com base na renda

Roth IRAs tem algumas restrições de renda sobre quem pode financiá-los. Seu limite de contribuição Roth IRA real pode ser ainda mais reduzido ou mesmo eliminado inteiramente dependendo do seu nível de renda para o ano. Na verdade, existem dois limites:

• Um primeiro é chamado de limite de renda do trabalho. Você pode contribuir com o limite de contribuição ou o lucro do trabalho, o que for menor. Apenas para fins de IRA, o rendimento do trabalho é composto por salários reportados em um W-2, renda de trabalho independente de uma empresa ou fazenda e pensão alimentícia. Se o seu rendimento de todas estas fontes é de apenas US $ 5 000, é tudo o que você pode contribuir para um Roth IRA. Se for US $ 30, 000, você pode contribuir com o limite de $ 5, 500.
• O segundo limite aplica-se aos contribuintes com rendimentos mais elevados. Baseia-se na renda bruta ajustada modificada do contribuinte para o ano e determina quanto, se houver, dessa renda pode ser contribuído para um Roth IRA.

Roth IRA Eligibility Phase-Out com base em Modified AGI
Status de arquivo	2016	2017
	de	para	de	para
Único < $ 117 000	$ 132 000	$ 118 000	$ 133 000	Chefe do agregado familiar
117 000	132 000	118 000	133, 000	Arquivo casado Em conjunto
184, 000	194, 000	186, 000	196, 000	Qualifying Widow / er
184, 000	194 000	186 000	196 000	Arquivo casado separadamente *
0	10 000	0	10 000	Fonte:
IR -2013-86	IR-2014-99	Os cônjuges podem usar os limites de renda para pessoas solteiras se eles viveram separados e separados um do outro durante todo o ano fiscal.

Três possíveis resultados

Se o seu AGI modificado for inferior ao valor "de" mostrado acima, você pode contribuir até o valor total do limite de contribuição em um Roth IRA.

• Se o seu AGI modificado estiver entre os valores "de" e "para", suas contribuições para um Roth IRA são limitadas ou "eliminadas" de acordo com os cálculos feitos usando a Planilha 2-2 na publicação 590 do IRS.
• Se sua AGI modificada exceder o valor "para", você não é elegível para contribuir com um Roth IRA nesse ano.
• Para a maioria dos contribuintes, sua AGI modificada é sua receita bruta ajustada, mais qualquer receita de juros isenta de impostos, reportada nas linhas 37 e 8b do Formulário 1040 e as deduções acima da linha que você levou, mas verifique com um profissional de impostos se você Sinta-se perto do limite "de" para que você possa ter certeza.Seu MAGI e AGI são provavelmente os mesmos se você não aceitou nenhuma dessas isenções fiscais.

A conversão de fundos de outras contas de aposentadoria

Os fundos dedutíveis de impostos de um IRA tradicional, um 401 (k) ou planos similares de poupança pré-impostos podem ser convertidos em Roth IRA, mas isso significa desistir do imposto de adiantamento . Você pagará impostos sobre os ganhos acumulados e sobre as contribuições de poupança para as quais você adotou uma dedução fiscal. Isso converte os fundos pré-impostos em dinheiro pós-imposto.

Ao contrário dos limites de contribuição Roth IRA, não há restrições de renda para a conversão para um Roth IRA. Isso cria uma oportunidade de planejamento tributário para pessoas de maior renda que não são elegíveis para financiar totalmente um Roth IRA diretamente. Os contribuintes de renda mais altos poderiam financiar um IRA tradicional não dedutível e depois converter esse IRA tradicional em um Roth.

Um resumo dos benefícios e desvantagens fiscais

Os rendimentos de investimento obtidos dentro de um Roth IRA não são reportados na sua declaração de imposto anual.

• Os retiros de um Roth IRA podem ser totalmente isentos de impostos a nível federal.
• Roth IRAs não têm distribuições mínimas obrigatórias, conhecidas como RMDs. Você não é obrigado a tirar o dinheiro até você querer.
• Roth IRAs podem ser legados aos herdeiros e, portanto, podem escapar tanto do imposto de renda quanto do imposto sobre a propriedade.
• Os levantamentos antecipados de um Roth IRA podem estar sujeitos a impostos e penalidades.
• Existem restrições de renda para serem elegíveis para financiar um Roth IRA.
• As perdas em um Roth IRA são dedutíveis apenas se você retirar a conta na sua totalidade, o que pode não ser sempre vantajoso.