Quando são IRAs ou 401 (k) s estão disponíveis para credores

É uma pergunta muitas vezes feita: quando alguém morre deixando um IRA ou 401 (k), o dinheiro deve ser usado para pagar suas contas? Se seu ente querido morreu recentemente e ele possui esses tipos de contas de aposentadoria, você se beneficiará de entender as regras. A resposta rápida e fácil é que depende se a conta possuía um beneficiário designado, alguém que não fosse a propriedade do falecido, no momento da sua morte.

O que é um Beneficiário Designado?

Um IRA ou 401 (k) tem um beneficiário designado se o falecido preencher um formulário de designação de beneficiário para a conta antes da morte dele.

Se pelo menos um desses beneficiários designados sobreviver ao decedente, a conta de aposentadoria passará diretamente para essa pessoa fora do sinoto. Evita o alcance dos credores do decedente porque parte do processo de sucessão envolve o uso de ativos imobiliários para satisfazer as dívidas do decedente. Se o IRA ou 401 (k) não se tornar parte da propriedade, não pode ser usado para pagar as contas finais do decedente.

O que acontece se não houver um beneficiário designado sobrevivente?

Se o falecido preencher um formulário de designação de beneficiário antes de sua morte, mas todos os beneficiários nomeados o anteciparam, uma das duas coisas pode acontecer:

• A conta IRA ou 401 (k) passará para a propriedade de sucessão do decedente e se tornará disponível para pagar as contas finais do decedente, ou
• O IRA ou 401 (k) passará diretamente para os herdeiros legais do falecido fora do sinodice de acordo com os termos das políticas de pagamento do IRA ou 401 (k) do custodiante. Se isso acontecer, o IRA ou 401 (k) não serão usados ​​para pagar as contas finais do falecido.

Os herdeiros são indivíduos que estão tão intimamente relacionados com o decedente, que teriam o direito de herdar dele na ausência de um testamento.

O que acontece se o Decedente Falha ao preencher um Formulário de Designação de Beneficiário?

Se o falecido não conseguiu preencher um formulário de designação de beneficiário, os mesmos dois cenários podem acontecer. Ou o IRA ou 401 (k) passará para a propriedade de sucessão do falecido e estará disponível para pagar as contas finais do decedente, ou o IRA ou 401 (k) passará diretamente aos herdeiros do decedente, a salvo das mãos de credores.

O que acontece se a propriedade do Decedent for o Beneficiário Nomeado?

Não há conjecturas aqui envolvidas. As contas de aposentadoria entrariam em sua propriedade para eventual transferência para os beneficiários de sua propriedade, aqueles que foram nomeados em sua vontade de receber sua propriedade. Mas esses beneficiários só podem herdar o que resta após as contas finais do falecido, impostos e despesas de operação da propriedade são pagos.

Os fundos de aposentadoria seriam utilizados para pagar essas contas e despesas, a menos que a propriedade contenha dinheiro adequado para satisfazer as dívidas, como se o falecido tivesse uma apólice de seguro de vida com o produto a pagar a sua propriedade por este motivo.

Algumas leis tributárias complicadas pertencem a ativos de aposentadoria qualificados da ERISA, portanto, é provável que o executor ou representante pessoal da propriedade primeiro venda outros bens se os ativos imobiliários devem ser liquidados para cumprir essas obrigações.

NOTA: as leis mudam com freqüência e essa informação pode não refletir as mudanças recentes. Por favor, consulte um advogado para o conselho legal atual. A informação contida neste artigo não é um aconselhamento jurídico e não substitui o aconselhamento jurídico.