Você pode deduzir as despesas CFA ou CFP em seus impostos?

Inscrever-se no programa de Analista Contábil Honorário (CFA) ou Planejador Financeiro Certificado (CFP) e tomar os exames relevantes pode ser caro - até vários milhares de dólares ou mais apenas para revisar e, em seguida, levar a exames. Esse valor não inclui o custo de completar o curso necessário do curso universitário.

Uma questão recorrente entre os candidatos é: posso deduzir taxas de exame ou despesas de preparação de exames em meus impostos?

Bem, a resposta curta é: depende.

Regras IRS para Dedução de Despesas Educacionais

O Internal Revenue Service publica regras para deduzir o que considera despesas educacionais relacionadas ao trabalho de seus impostos. Aqui está o que o IRS tem a dizer:

Você pode deduzir os custos da qualificação de educação relacionada ao trabalho como despesas comerciais. Esta é uma educação que atende, pelo menos, um dos dois testes a seguir.

• A educação é exigida pelo empregador ou a lei para manter seu salário, status ou cargo atual. A educação necessária deve atender a uma finalidade comercial de boa fé de seu empregador.
• A educação mantém ou melhora as habilidades necessárias para o seu trabalho atual.

Na prática, para as profissões de gestão de investimentos ou de análise, o CFA ou CFP podem servir "uma finalidade comercial de boa-fé" e é necessário para o trabalho. A educação adicional exigida pelo programa CFA ou CFP pode ser considerada uma educação qualificada relacionada ao trabalho se os seguintes requisitos forem atendidos:

• Você precisa da credencial para manter seu salário atual, status ou trabalho;
• O requisito atende uma finalidade comercial do seu empregador; e
• A educação não é parte de um programa que irá qualificá-lo para um novo comércio ou negócio.

Este último requisito é freqüentemente aquele que destrói muitos credores.

Por exemplo, se você trabalha para uma empresa de serviços financeiros, mas em uma função não relacionada ao investimento (como em tecnologia da informação ou administração), o CFA ou CFP não é necessário para o seu trabalho. Nesse caso, a credencial qualificaria você para um novo emprego e suas despesas não seriam dedutíveis. Além disso, se o seu empregador lhe reembolsar os seus custos, você definitivamente não pode reivindicá-los como despesas na sua declaração de imposto.

Se você está obtendo mais educação do que seu empregador (ou a lei) exige, a educação adicional fornecida pelo CFA pode ser considerada educação relacionada ao trabalho somente se "manter ou melhorar" as habilidades necessárias no seu trabalho atual . Isso pode ser complicado, porque, tecnicamente, enquanto o CFA ou o CFP certamente melhorarão suas habilidades relacionadas ao trabalho, também pode ser visto como qualificando você para um novo emprego.

Como deduzir suas despesas se você se classificar

Se você determinar que suas despesas relacionadas a credenciais são de fato dedutíveis, você pode reivindicá-las de duas maneiras:

• Se você é um funcionário assalariado , você pode deduzi-los como parte de suas deduções detalhadas no Formulário A, Anexo 10, mas apenas a parte que excede 2% da renda bruta ajustada.
• Se você é trabalhador por conta própria, você deve deduzir suas despesas de educação diretamente de sua renda de trabalho por conta própria. Obviamente, isso exigirá ter um rendimento contra o qual facturar suas despesas; Isso significa que aqueles que atualmente estão desempregados podem não ser capazes de deduzir suas despesas.

Agora, mesmo que suas despesas de curso ou exame não se qualificem para uma dedução fiscal, você não está completamente fora de sorte. Algumas despesas CFA e CFP podem ser qualificadas para o American Opportunity ou Lifelong Learning Credit. O fator determinante pode ser se você está ou não cursando cursos de um provedor qualificado e cumprir os limites de renda.

A linha inferior

Em suma, todos os candidatos CFA e CFP têm uma situação fiscal e pessoal diferente. Se você não tem certeza se os seus exames e despesas de preparação são dedutíveis, vale a pena falar com um especialista em impostos.

Uma coisa é certa, porém: você não quer se informar por fraude fiscal em sua declaração de conduta anual.