Planilha de cálculos de ganhos de capital

Vamos começar simples. Vamos construir uma planilha para calcular os ganhos de capital. Um objetivo é ver como funciona a matemática. Um segundo objetivo é mostrar como organizar seus dados de investimento para fins fiscais.

Folha de cálculo 1. Folha de cálculo de ganhos de capital simples

Planilha de ganhos de capital para estoque de XYZ
# compartilhamentos	Data de compra	Comprar preço	Comissão	Base de custo		# compartilhamento	Data de venda	Preço de venda > Comissão		Ganho / Perda	100
01/03/15	1200	25	1225		100	01/10/16	1400	25		150

Neste exemplo, estamos organizando dois pedaços de dados de investimento. Temos uma única transação onde foram compradas 100 ações do estoque XYZ; e uma segunda transação onde foram vendidas 100 ações do estoque XYZ. Neste exemplo, não há outras compras ou vendas de investimentos. Então, é simples para nós combinar a venda com a compra. Organizamos os dados, que provêm de registros ou declarações fornecidos pela corretora. E então, na coluna final, calculamos ganho ou perda. Aqui, o ganho positivo é igual ao preço de venda menos o preço de compra menos a comissão de compra menos a comissão de venda = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. A pessoa obteve lucro (um ganho) de US $ 25 nesse investimento.

Agora vamos passar para um cenário mais complicado.

Aqui, estamos organizando dados de várias transações de compra. Folha de cálculo 2. Folha de cálculo de ganhos de capital: Compras múltiplas

Planilha de ganhos de capital para ações XYZ

# compartilhamento
Data de compra	Comprar preço	Comissão	Base de custo	> # compartilha	Data vendida	Preço de venda	Comissão		Ganho / Perda	100	01/03/15
1200	25	1225		150	01/10/16	2100	25			100	02/03/15
1225	25 < 1250									Aviso Tenho deixado a coluna de perda / perda em branco por enquanto. O ganho ou perda é exatamente o que estamos tentando descobrir. O que nós notamos aqui? Esta pessoa investiu em ações da XYZ, comprando 100 ações em janeiro e outras 100 ações em fevereiro. Em janeiro seguinte, a pessoa vendeu 150 ações. Então, qual é a pergunta?	A questão é:

que ações essa pessoa vendeu?

Ela vendeu todas as 100 ações de janeiro mais 50 das ações de fevereiro; ou 100 das ações de fevereiro e 50 das ações de janeiro; ou 75 partes de cada lote; ou alguma outra combinação?

Aqui está o que o IRS diz para fazer: "A base de ações ou títulos que você possui geralmente é o preço de compra mais os custos de compra, tais como comissões e taxas de gravação ou transferência …" Até agora Bom: temos o preço de compra mais os custos de compra, neste caso comissões, organizados em nossa planilha.

O IRS continua:

"

Identificando ações ou títulos vendidos.

Se você pode identificar adequadamente as ações de ações ou os títulos que você vendeu, sua base é o custo ou outra base do particular ações de ações ou títulos … "

E, mais tarde, o IRS diz:

"

Identificação não é possível.

Se você comprar e vender títulos em várias ocasiões em quantidades variáveis ​​e não pode identificar adequadamente as ações que vende, a base dos valores que vende é com base nos títulos que você adquiriu primeiro. Com exceção de certas ações de fundos mútuos, discutidos mais tarde, você não pode usar o preço médio por ação para calcular o ganho ou perda na venda das ações. "

Essas cotações são retiradas da seção Stock and Bonds em Basis of Investment Property no capítulo 4 da publicação 550. Agora vamos descobrir isso. Se tivéssemos dito ao nosso corretor, "venda essas ações específicas", então essas são as ações cuja base usaríamos para calcular nossos ganhos de capital. Por exemplo, se dissemos ao corretor para vender todas as 100 ações que compramos em fevereiro, e 50 das ações que compramos em janeiro, nosso ganho seria 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.

Você vê o que eu fiz com a matemática? Eu quero calcular a base de 50 ações da compra de janeiro. Eu tirei a base do custo (1225, que inclui a comissão), dividido pelo número de ações compradas (isso resulta em um custo por ação), e multiplicado por 50 (o número de ações que vendemos). Isso resulta em uma base de 612. 50. Subtrato o 612. 50 e os $ 1250 de base de todas as 100 ações que compramos em fevereiro, e o ganho resultante é de US $ 225.

Ok, é assim que construímos uma fórmula usando uma identificação específica. Mas e se não dissemos ao nosso corretor para vender ações específicas. Nessa situação, diz o IRS, usamos o método first-in, first-out:

"a base dos títulos que você vende é a base dos títulos que você adquiriu primeiro."

Como isso se enquadra termos de uma fórmula para calcular o ganho? Bem, notamos no lado direito da planilha que vendemos 150 ações. Então, olhando para o lado esquerdo, vemos que compramos 100 ações pela primeira vez, e depois compramos mais 100 ações. Tomamos a base das ações que adquirimos primeiro: em outras palavras, todas as 100 ações da compra de janeiro, com base no custo de US $ 1, 225. Portanto, agora identificamos base para 100 ações das 150 ações que vendemos. Em seguida, passamos para a compra de títulos em seguida. Precisamos de base apenas para 50 ações, mas a compra de fevereiro foi de 100 ações. Então dividimos a base de custos de fevereiro. Então, aqui está a nossa fórmula para ganhar usando o método first-in, first-out:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250. Implicações para construir sua própria planilha: Faça uma planilha para cada estoque, vínculo ou outro investimento que você possui.

Mantenha todas as compras no lado esquerdo.

Ordenar as compras em ordem cronológica do primeiro ao último.

• Mantenha todas as transações de vendas no lado direito.
• Se você usa um software de planilha eletrônica, use fórmulas para calcular o ganho ou perda usando os dados nas outras células.