Deduções fiscais comuns para senhorios

O governo federal permite que proprietários de imóveis e proprietários de aluguel deduzam determinadas despesas com seus impostos, o que pode compensar sua receita tributável. Ser capaz de tirar proveito de tantas deduções fiscais é muitas vezes o que faz da propriedade de aluguel um empreendimento lucrativo. As seguintes são as deduções fiscais mais comuns para os proprietários. *

Você só pode deduzir essas despesas se forem considerados comuns e necessários na linha de negócios:

• Uma despesa é considerada ordinária se for "comum e aceita" em sua indústria. Por exemplo, uma despesa ordinária para um senhorio poderia estar pagando um empreiteiro para consertar um vazamento de telhado.
• Uma despesa é considerada necessária se for "útil e apropriada" para sua empresa. Por exemplo, uma despesa necessária para um senhorio pode estar comprando o Quicken Rental Property Manager, para acompanhar mais perfeitamente todos os inúmeros registros que o proprietário deve documentar.

Dois pontos de precaução

1. Você deve manter registros detalhados e precisos se você reivindicar qualquer um dos seguintes como deduções em seus impostos.
   Veja também: Que registros devo manter para fins fiscais?
2. Estas são deduções fiscais comuns. Eles não se aplicam a todos os proprietários, proprietários de imóveis locadores ou investidores imobiliários. *
   Por exemplo, muitas dessas deduções não se aplicam aos que alugam casas ou condomínios que também são considerados sua residência. A propriedade é considerada uma residência se você a usou para uso pessoal por mais de 'X' número de dias nesse ano ou 'X'% dos dias em que a propriedade foi alugada ao valor justo de mercado. (Estes números serão listados no Schedule E do ano fiscal atual ou você pode consultar seu contador).
   * Você deve consultar seu contador ou o IRS para determinar a maneira correta de arquivar seus impostos e as devidas deduções para sua situação específica.

Deduções fiscais comuns

1. Depreciação

A despesa de depreciação é usada para aquelas coisas que você comprou para sua empresa que têm uma vida útil além do ano fiscal atual. Para que algo seja considerado depreciável, ele deve cumprir três regras:

1. Espera-se que dure mais de um ano.
2. Seja valioso para o seu negócio de alguma forma.
3. Perder o seu valor ou desgastar ao longo do tempo.

Alguns exemplos de ativos depreciáveis ​​são:

• O preço de compra da propriedade (menos o valor da terra).
• Melhorias na propriedade, como novos armários de cozinha ou um telhado novo.
• Arbustos ou cercas.
• Móveis ou eletrodomésticos.
• Automóvel para uso comercial.

Diferentes ativos, como um refrigerador e um edifício, terão diferentes vidas úteis e há diferentes tipos de depreciação que podem ser usados, como depreciação linear e depreciação acelerada.Consulte o IRS ou o seu contador para determinar o tipo de depreciação a utilizar e a vida útil de cada bem que você está tentando depreciar.

2. Pessas de atividade passiva

Possuir propriedade de aluguel é considerada uma atividade passiva. Existem regras complexas que se aplicam a atividades passivas, mas, em suma, limitam sua capacidade de reclamar perdas incorridas em atividades passivas contra outros tipos de renda.

Existem algumas exceções:

• Se você é considerado um profissional imobiliário (aplicam-se certas regras, como trabalhando pelo menos 750 horas por ano em atividades relacionadas a imóveis), as atividades de imóveis de aluguel em que você participa não são consideradas atividades passivas.
• Se você é considerado ativamente envolvido em sua atividade de aluguel, você pode deduzir até US $ 25.000 em perdas de aluguel passivas se você fizer menos de $ 100.000. Ativamente envolvido significa que você deve ter participado na tomada de decisões de gestão, como encontrar inquilinos ou decidir sobre os termos de seus aluguéis, e seu interesse na atividade de aluguel nunca foi inferior a 10% no ano. O valor que você pode deduzir diminuirá para cada dólar em que sua renda está acima de US $ 100.000. Você não poderá deduzir qualquer perda de atividade passiva, uma vez que sua renda atinja US $ 150.000.

3. Reparos

Você pode deduzir a despesa de reparos incorridos em um determinado ano fiscal. As reparações são consideradas trabalhos que são necessários para manter sua propriedade "em boas condições de trabalho". Eles não adicionam valor significativo a uma propriedade. As reparações incluem coisas como a pintura. É importante entender que toda manutenção que você faz na sua propriedade não é considerada reparação. O IRS faz uma distinção entre melhorias e reparos. As melhorias são vistas como agregar valor à propriedade. As melhorias não podem ser deduzidas na íntegra no ano em que incorreram. Em vez disso, eles devem ser capitalizados e depreciados durante sua vida útil.

Veja também: Melhorias vs. Reparos

4. Despesas de viagem

Os proprietários podem deduzir certas despesas de viagem locais e de longa distância relacionadas a negócios. Isso não inclui as despesas de deslocamento, o que significa viajar de sua casa para o seu escritório ou local de trabalho diário.

Se você tem seu próprio automóvel para viagens locais, você pode fazer sua dedução usando a taxa de milhagem padrão ou usando as despesas reais incorridas, como o custo da gasolina e a manutenção no veículo. Você também pode deduzir taxas de estacionamento e portagens, juros sobre um empréstimo de carro e qualquer taxa aplicável de registro ou licença e impostos.

Se você não possui seu próprio veículo, pode deduzir suas despesas de transporte público para fins comerciais.

Veja também: Como deduzir as despesas de viagem em seus impostos
Taxa de quilometragem padrão versus despesas reais

5. Interesse

Você pode deduzir os juros que você pagou por despesas relacionadas a negócios. Por exemplo: você pode deduzir os juros pagos em pagamentos de hipoteca ou outros empréstimos comerciais, pagamentos de empréstimos de carro (mas apenas a parte usada para fins comerciais) e os juros pagos em cartões de crédito usados ​​exclusivamente para fins comerciais.

6. Home Office

Você pode tomar a dedução do escritório em casa se você usar uma parte de sua casa exclusivamente como um escritório para sua empresa. Você deve realizar a maior parte de sua empresa aqui para reclamar a dedução. O valor que você pode deduzir depende da porcentagem da sua casa que o seu escritório de casa ocupa.

Veja também : Bases da dedução do Ministério do Interior
Que despesas do Ministério do Interior você pode deduzir?

7. Custos de entretenimento

Infelizmente, os custos de entretenimento não se referem a custos usados ​​para entreter-se. Os custos de entretenimento significam os incorridos durante as negociações comerciais. Por exemplo, levar um cliente para o seu clube ou dar um potencial investidor para dois bilhetes para o teatro são despesas de entretenimento.

8. Taxas legais e profissionais

Se você contratou um profissional para fazer o trabalho para você, a taxa que você paga é dedutível. Isso inclui taxas de advogados, taxas de contabilista, taxas de agente imobiliário ou taxas pagas a outros consultores profissionais.

9. Compensação dos empregados

Se você contratou alguém para fazer o trabalho para você, você pode deduzir os salários que você paga para eles como despesas comerciais. Isso inclui o salário de ambos os funcionários em tempo integral, como um gerente de propriedade ou um superintendente ao vivo e funcionários a tempo parcial, como um contratado que contrata uma vez para consertar um vazamento de telhado.

10. Impostos

Você pode deduzir seus impostos de propriedade, impostos sobre imóveis e impostos sobre vendas em itens relacionados a negócios que não são considerados depreciáveis ​​para o ano. Você pode deduzir taxas para o conselho fiscal e a preparação de formulários fiscais relacionados ao seu imóvel imobiliário de aluguel. No entanto, você não pode deduzir as taxas legais de defender o título do imóvel, recuperar a propriedade ou desenvolver ou melhorar a propriedade. Você deve adicionar esses tipos de taxas à base da sua propriedade.

11. Seguro

Você pode deduzir os prémios que pagou na maioria dos tipos de seguro, incluindo saúde, acidente, causalidade, roubo, inundação, incêndio, responsabilidade, veículo e seguro de saúde para seus funcionários.

12. Perdas por acidentes

Se sua propriedade foi danificada por um evento catastrófico como um incêndio, você poderá deduzir parte ou a totalidade da perda. O valor que você pode deduzir dependerá do seu seguro e do montante do dano ao imóvel.

Outras deduções fiscais comuns incluem:

• Custos publicitários.
• Aluguel você pagou a outros.
• Chamadas telefônicas relacionadas às suas atividades de locação. No entanto, você não pode deduzir a primeira linha para o serviço local entrar em sua casa. Isso é considerado uma linha pessoal.
• Você pode creditar ou deduzir as despesas pagas para tornar sua propriedade acessível para pessoas com deficiência ou idosos.
• Se sua propriedade é considerada um prédio comercial, você pode deduzir os custos para torná-lo eficiente em termos energéticos.

* Você sempre deve consultar o IRS ou um contador certificado para decidir quais deduções são aplicáveis ​​à sua situação específica.