As Imposições fiscais de iniciar uma LLC

Você decidiu abrir seu negócio e agora está enfrentando a tarefa assustadora de estruturá-lo como uma corporação. Muitos empreendedores optam por formar companhias de responsabilidade limitada ou uma LLC.

Atualmente, cada estado, incluindo o Distrito de Columbia, permite LLCs de proprietário único. Para criar uma LLC, você precisará arquivar os documentos apropriados com a agência estatal apropriada e pagar as taxas de arquivamento. Mas antes de tomar uma decisão sobre uma estrutura corporativa, você deve primeiro entender as implicações tributárias de uma LLC.

LLCs protegem os bens pessoais de seus proprietários. Isso significa que se sua empresa tiver dívidas incobráveis, os bancos e outros credores não podem aproveitar sua propriedade pessoal. A única exceção é se você assinou uma garantia pessoal para financiar sua empresa. Sua LLC protege seus ativos como uma estrutura corporativa, mas uma LLC possui mais flexibilidade de gerenciamento e os impostos geralmente são mais simples.

As implicações tributárias de uma LLC diferem das das empresas. LLCs usam "tributação passiva", o que significa que a LLC não paga impostos. A renda do negócio é passada para os proprietários da empresa, que são chamados de membros em LLCs. Eles reivindicam os lucros ou perdas em seus formulários de impostos pessoais.

As empresas de solo proprietário pagam impostos no formulário 1040 com o Internal Revenue Service. As LLC da parceria, nas quais há mais de um proprietário, devem apresentar retornos de parceria usando o Formulário 1065. Ambos são mais simples do que pagar impostos por meio de uma estrutura corporativa.

O uso desses retornos também evita a dupla tributação, segundo o qual as empresas pagam impostos sobre seus rendimentos e os acionistas também pagam impostos quando os lucros da corporação são distribuídos por meio de dividendos. Como uma LLC não possui acionistas, possui uma estrutura de impostos diferente.

Por exemplo, se uma empresa ganha menos de US $ 50 000, sua taxa de imposto corporativa é de 15%.

Proprietários de LLC teriam que pagar taxas de imposto muito maiores - US $ 4, 386 mais 25% do valor acima de US $ 31, 850 - pelo mesmo rendimento em seus 1040 formulários de impostos. Dito isto, no entanto, se esses ganhos forem repassados ​​aos acionistas de uma corporação como dividendos, o acionista terá que pagar um imposto de 15% sobre esses dividendos também.

Mas LLC pode escolher ser tratado como uma corporação para fins fiscais, arquivando o Formulário 8832 com o IRS. Isso significa que uma LLC pode tirar proveito de menores taxas de imposto sem ter que mudar sua estrutura corporativa.

As implicações tributárias de uma LLC não são tão benéficas quando se trata de perdas. Você pode não ser capaz de deduzir todas as perdas para o seu negócio, porque você escolheu limitar sua responsabilidade pessoal na empresa.

Verifique as implicações fiscais de uma empresa de responsabilidade limitada em seu estado; muitos estados cobram impostos adicionais e taxas em LLCs.A taxa é muitas vezes um imposto anual fixo. A Califórnia, por exemplo, cobra duas taxas separadas para a LLC registrada no estado, se ganham mais de US $ 250.000.

É importante que os proprietários de pequenas empresas acompanhem de perto os desenvolvimentos fiscais nos níveis federal e estadual com o potencial de afetar o tratamento fiscal de sua entidade comercial específica, incluindo a LLC.