Deduzindo despesas comerciais diversas

A conclusão do Cronograma C não é difícil, mas uma das partes mais difíceis da tarefa é descobrir onde tudo se passa. Você quer ter a certeza de incluir TODAS as despesas empresariais legítimas, manter sua nota fiscal baixa, mas há muitas despesas que não se encaixam perfeitamente nas categorias no Anexo C. Este artigo enfoca despesas diversas e analisa algumas despesas que possam ser confuso e oferecer algumas sugestões sobre onde colocá-los.

Estamos lidando com o Custo de lucro ou perda de negócios no artigo neste artigo, mas os mesmos princípios se aplicam a todos os formulários de imposto de renda de negócios, incluindo aqueles para parcerias, corporações e corporações S.

O que as despesas empresariais são dedutíveis?

Ao contrário das despesas pessoais, as despesas de negócios são, em sua maior parte, dedutíveis. Mas algumas compras comerciais podem não ser dedutíveis. Aqui está uma lista das despesas de negócios não dedutíveis mais comuns, como despesas políticas ou de lobby, custos de taxas e taxas de clube, multas e penalidades.

Despesas comerciais diversas no horário C

O termo "variado" é definido como "variado, diversificado, misturado", e usamos usualmente para circunstâncias em que não podemos descobrir qual categoria para colocar um item. O Anexo C lista as despesas comerciais específicas que você pode deduzir, nas Linhas 8 a 26, depois "Outras despesas" na Linha 27a. As "outras despesas" são variadas.

Quando você determinou quais despesas serão incluídas em "Outras despesas, linha 27a", você precisará listar essas despesas detalhadamente na Parte V do Anexo C, depois transferir o total para a Linha 27a. Quanto mais detalhes melhor.

Quais são as despesas "Diversas?

Todas as despesas da sua empresa devem enquadrar-se numa categoria específica (linhas 8 a 26) ou em" outras despesas (linha 27a) ".

Quando você completar o horário C, comece por analisar todas as despesas comerciais da sua Declaração de renda (P & L) no final do ano.

Coloque as despesas em categorias específicas sempre que possível. As categorias em seu P & L devem corresponder às categorias de despesas específicas no Anexo C. Se eles não coincidem, demore algum tempo para colocar todos os totais do final do ano para as despesas nessas categorias. Somente as despesas que não se encaixam perfeitamente em categorias se destinam a "Outras despesas (variadas).

Despesas diversas: Uma lista

A lista a seguir mostra várias despesas comerciais que podem ou não ser diversas (" outras despesas " na linha 27a no Anexo C), com sugestões sobre onde eles podem ser classificados. As qualificações para deduzir algumas despesas são complicadas e algumas despesas podem precisar ser amortizadas ou depreciadas ao longo do tempo, em vez de serem deduzidas como despesas em um único ano.

As sugestões nesta lista são baseadas na Publicação 535 do IRS: Despesas Empresariais. Esta informação é geral e não deve ser interpretada como um conselho fiscal ou jurídico. Verifique com o seu consultor fiscal sobre questões ou situações individuais.

• Despesas publicitárias: Publicidade, linha 8.
• Taxas bancárias , incluindo taxas de cheque especial: Outras despesas.
• Despesas de veículos e caminhões: Despesas de viagem, linha 24a.
• Taxas de clube e taxas de adesão: Outras despesas. Você pode deduzir os custos das dívidas para organizações profissionais, e as organizações que você pode mostrar são necessárias para conduzir o seu negócio. Você não pode deduzir as dívidas aos clubes ou grupos pessoais ou passatempos, ou taxas / associações pagas aos clubes de países, recreação ou grupos sociais.
• Taxas de conveniência do cartão de crédito , taxas atrasadas: outras despesas.
• Despesas de educação e treinamento , para você como proprietário de uma empresa ou para seus funcionários: outras despesas. Uma despesa de educação para empresários só pode ser deduzida se "manter ou melhorar as habilidades exigidas no seu comércio ou negócio", ou que é exigido por lei ou regulamentos para manter uma licença para praticar, status ou trabalho. Leia mais sobre as deduções para despesas educacionais para proprietários e funcionários na publicação 970 do IRS. As despesas de viagem relacionadas a despesas de educação dedutíveis, para empresários ou empregados, estão incluídas nas despesas de viagem.
• Despesas de escritório doméstico , incluindo telefone e serviços públicos, não são dedutíveis da mesma forma que as despesas comerciais para um local não residencial. Veja este artigo sobre as despesas do escritório em casa para obter mais informações.
• Taxas associadas à compra de uma franquia , marca registrada / marca de serviço ou nome comercial : Outras despesas. Mas, se essas despesas forem parte de sua compra de um negócio ou de seu arranque de negócios, talvez eles precisem ser amortizados em vez de serem listados como despesas. Verifique com seu assessor de impostos.
• Taxas de preparação de impostos para sua declaração de imposto de negócios (e não sua declaração de imposto pessoal) e serviços de contabilidade de negócios: Serviços legais e profissionais (Linha 17a).
• despesas relacionadas à Internet. Se você está apenas começando a fazer negócios, as taxas de instalação da Internet devem entrar em seus custos de inicialização, e eles talvez precisem ser amortizados. Caso contrário, eles podem estar listados em Outras despesas.
• Licenças e taxas regulatórias: As licenças e as tarifas regulatórias para o seu negócio ou negócio pagos anualmente para os governos estaduais ou locais geralmente são dedutíveis como Outras despesas. Alguns tipos de licenças devem ser amortizados.
• Os montantes gastos com dinheiro mesquinho, como comida para reuniões ou taxas de estacionamento, podem estar listados em Outras despesas.
• Equipamentos para movimentação de máquinas, escritório e negócios . O IRS diz:

Geralmente, o custo de mover máquinas de uma cidade para outra é uma despesa dedutível. Assim como o custo de mover máquinas de uma planta para outra, ou de uma parte de sua planta para outra. Você pode deduzir o custo de instalar a maquinaria no novo local. No entanto, você deve capitalizar os custos de instalar ou mover máquinas recém-adquiridas.

• Serviços de Outplacement : outras despesas.
• Reparos e manutenção despesas: reparos e manutenção, linha 21 do cronograma C.
• Subscrições para revistas comerciais, profissionais e técnicas que são usadas por você e seus funcionários são dedutíveis como outras despesas. As inscrições para revistas em geral que são usadas em uma sala de espera ou para uso do cliente não são dedutíveis.
• Utilidades são dedutíveis na linha 25. Estes incluem calor, luzes, energia, serviço telefônico e água e esgoto. Você também pode considerar serviços mensais de internet como utilitários.

AVISO DE RESPONSABILIDADE: O autor não é um CPA ou advogado, e nada neste site em artigos, e-mails, postagens de blog ou outras comunicações deve ser um conselho fiscal ou jurídico. O objetivo deste site é fornecer informações gerais aos leitores. Nenhuma reivindicação é feita com relação à precisão ou status legal das informações neste site. As leis e regulamentos federais, estaduais e locais mudam, e cada situação comercial é única. Os leitores não devem agir em qualquer assunto fiscal ou legal sem rever as opções com um assessor fiscal ou advogado.

Fonte: publicação 535 do IRS: despesas comerciais