Você e seu esposo ainda têm "eu te amo" Wills?

Você e seu cônjuge ainda têm vontades "I Love You"? Se assim for, você está perdendo algumas oportunidades incríveis de planejamento imobiliário, incluindo o planejamento do imposto imobiliário, o planejamento de proteção de ativos, o planejamento de poupança de geração e a manutenção de sua propriedade em sua família, em vez de permitir que ele entre nas mãos da família de um segundo cônjuge .

O que é um eu te amo?

Uma vontade de "Eu Te Amo" é um tipo básico de Última Vontade e Testamento que é comumente usado por casais quando sua situação financeira não justifica a necessidade de planejamento de imposto estadual através do uso de Confianças AB ou Trust ABC.

Por exemplo, a Última Vontade e Testamento de cada cônjuge conterá o seguinte tipo de linguagem:

"Após minha morte, deixo minha propriedade inteira para minha esposa, total e livre de confiança".

Vantagens de ir além do simples Eu te amo Testamentos

Para casados ​​com propriedades tributáveis, o planejamento além das simples I Love You wills é recomendado para minimizar ou evitar completamente os impostos estaduais no nível estadual e / ou federal. Em vez de deixar todos os ativos do cônjuge falecido diretamente para o cônjuge sobrevivo através de um I Love You will, a redução ou eliminação do imposto de propriedade pode ser conseguida através do uso do planejamento da AB Trust ou ABC Trust.

Mas com a isenção do imposto estadual federal atualmente em $ 5. 25 milhões, o valor das propriedades encolhidas e o novo conceito de "portabilidade" da isenção do imposto imobiliário entre os cônjuges, muitas pessoas estão falsamente sendo levadas a acreditar que o plano AB Trust ou ABC Trust não é mais uma parte necessária de seus planos imobiliários .

Além das óbvias desvantagens de eliminar o planejamento da AB Trust ou ABC Trust em estados como Maryland, Massachusetts, Nova Jersey, Nova York e Oregon que coletam impostos estatais e têm exceções de imposto de propriedade muito baixas, existem várias outras razões pelas quais indo além do básico I Love You Wills deve ser considerado por casais:

5 coisas que você pode fazer

Por todas estas razões, as vontades simples "I Love You" só devem ser consideradas por casais em circunstâncias muito limitadas. Então, se você e seu cônjuge ainda têm "I Love You" Wills, então você deve se encontrar com um advogado de planejamento imobiliário para discutir todas as suas opções.

1. Planejamento de proteção de ativos: Usar Fideicomisos AB ou Fideicomios ABC não significa que você tenha que preencher os Fideicomisos A, B e / ou C (quanto precisará ser financiado em cada confiança separada dependerá de o valor da propriedade da primeira esposa a morrer). O que significa é que os Fideicomisos A, B e C são todos os fideicomínios irrevogáveis ​​e, portanto, quaisquer ativos pertencentes ao A, B ou C Trust não serão considerados propriedade própria do cônjuge sobrevivente e, portanto, devem ser protegidos contra credores, predadores e ações judiciais.O que isso significa é que, mesmo que a propriedade de um casal não seja tributável, eles ainda podem aproveitar os benefícios de proteção de ativos da B Trust, mesmo que seja a única confiança que precisa ser financiada após o primeiro cônjuge morrer.
2. Planejamento de Proteção ao Divórcio: O que pode acontecer se o cônjuge sobrevivente for deixado tudo através de um Eu Amo Você e então o cônjuge sobrevivente acabará se casar novamente sem entrar em um acordo pré-nupcial? Então, os ativos do casal inicial tornar-se-ão vulneráveis ​​às reivindicações do novo cônjuge se o segundo casamento terminar em divórcio. Isso pode ser evitado através do uso de Fideicomisos AB ou ABC Trusts pelos mesmos motivos que esses fideicomissos fornecem proteção de ativos - esses fideicomissados ​​são irrevogáveis ​​e não são considerados a propriedade separada do cônjuge sobrevivente, de modo que os ativos em confiança não devem estar sujeitos a divisão em um acordo de divórcio.
3. Mantendo ativos na família: O que mais pode acontecer se o cônjuge sobrevivente for deixado tudo por meio de um amor de I Love você e, em seguida, o cônjuge sobrevivente acaba se recatando sem entrar em um acordo pré-nupcial? Então, o cônjuge sobrevivente é livre para criar um novo I Love Will com seu novo cônjuge e deixar tudo para o novo cônjuge em vez dos próprios filhos do casal inicial ou de outros beneficiários. Isso pode ser evitado com o uso de Fideicomisos AB ou Fideicomisos ABC, uma vez que esses trusts podem ser redigidos para cuidar do cônjuge sobrevivente durante a vida útil remanescente, mas também para proteger o principal em benefício dos filhos do cônjuge falecido ou outros beneficiários após O cônjuge sobrevivente morre. Isto é particularmente importante quando cada cônjuge possui um conjunto diferente de beneficiários finais.
4. Planejamento fiscal estadual: Quem sabe o que acontecerá com o imposto estadual federal e este novo conceito de "portabilidade"? Enquanto a isenção do imposto sobre a propriedade federal está atualmente em US $ 5. 25 milhões, o Congresso está sempre procurando maneiras de aumentar as receitas e tributar a propriedade de uma pessoa falecida é mais tolerável para alguns que taxar a vida. A coisa agradável sobre o uso do plano de confiança da AB Trust ou da ABC Trust é que o B Trust nunca estará sujeito aos impostos sobre o patrimônio depois que o cônjuge sobrevivente morra independentemente do que é a isenção do imposto estadual naquele momento ou se a portabilidade da isenção ainda estará disponível. Assim, o B Trust é uma importante ferramenta de planejamento para proteção contra mudanças futuras nas leis tributárias federais e estatais.
5. Geração-Salto Planejamento: Enquanto a isenção de imposto de propriedade federal é atualmente "portátil" entre casais, a isenção de imposto de transferência de omissão não é. Assim, para que os casais possam maximizar o uso de suas isenções combinadas de imposto de transferência de omissões, o planejamento da AB Trust ou ABC Trust é necessário. Isso será particularmente importante para um casal cuja propriedade exceda a atual isenção de imposto de propriedade federal de US $ 5. 25 milhões, mas é menos que o dobro da isenção de US $ 10. 5 milhões.O uso do plano AB Trust ou ABC Trust permitirá que o casal transmita um montante igual a duas vezes suas isenções de imposto de transferência de falhas de geração, uma vez que, sem qualquer planejamento, o cônjuge sobrevivente será limitado a apenas passar $ 5. 25 milhões através de uma confiança de saída de geração.

NOTA: As leis estaduais e locais mudam com freqüência e as seguintes informações podem não refletir mudanças recentes. Para obter informações fiscais ou jurídicas atuais, consulte um contador ou um advogado, uma vez que as informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem os pareceres fiscais ou jurídicos.