Se esqueceu de File Form 8606 para o IRAs não Deducible

A questão fiscal de hoje vem de Rose em Ohio. Ela pergunta sobre as instruções do formulário 8606:

"Eu fiz cinco contribuições IRA não dedutíveis em anos anteriores e não arquivei o Formulário 8606. Eu nunca deduzi as contribuições na minha declaração de imposto. Se eu enviar o formulário 8606 agora para cada daqueles anos, isso satisfará o IRS sem incorrer em uma penalidade? Tenho 66 anos e nunca tomei uma distribuição. Além disso, preciso enviar um 1040 modificado? "

Rose, você veio ao lugar certo para fazer essa pergunta fiscal. Eu pesquisei isso apenas no ano passado e aqui está o que o Internal Revenue Service me disse:

"Embora o Formulário 8606 seja normalmente enviado com um Formulário 1040 devidamente arquivado, o IRS processará um Formulário 8606 arquivado no final - mesmo aquele que é arquivado após o prazo normal de três anos para a reivindicação de um reembolso expirou. O Formulário 8606 pode ser enviado sem Formulário 1040 ou Form 1040X … "

Então, você tem isso. Você deve arquivar o Formulário 8606 para reportar sua base em uma conta de aposentadoria individual não dedutível. Arquive um formulário 8606 para cada ano em que você fez contribuições não dedutíveis. Isso estabelecerá sua base no IRA. Você seria elegível para converter seus IRAs não dedutíveis em Roth IRAs, ou você poderia começar a tomar distribuições dos IRAs não dedutíveis.

Outras opções

Você tem opções adicionais para as contribuições do IRA feitas nos últimos três anos.

O IRS permite que você os trate como dedutíveis ou não dedutíveis - é sua escolha. Se você quiser reivindicar as deduções, você deve apresentar uma declaração de imposto alterada usando o Formulário 1040X para cada ano em que deseja retornar e fazê-lo. Você só pode fazer isso dentro de três anos a partir do prazo de entrega original.

Então, se você quisesse reclamar uma dedução do IRA para o ano fiscal de 2014, você teria que apresentar a declaração alterada até 15 de abril de 2017, o último dia para solicitar um reembolso de imposto para esse ano fiscal.

Você deve considerar trabalhar com um profissional de impostos para ajudá-lo a descobrir se fazer isso ou se converter para um Roth IRA seria o mais sensato financeiro para você.

A penalidade para o arquivamento tardio

A penalidade para a apresentação do Formulário 8606 é de US $ 50, mas o IRS por vezes renuncia a essa penalidade se você puder demonstrar motivos razoáveis ​​para o motivo pelo qual os formulários foram arquivados com atraso.

Você pode ler todos os detalhes interessantes sobre o que fazer se precisar enviar o Formulário 8606 no final do meu artigo anterior, Esqueceu-se de reivindicar a Dedução de IRA .

Veja também: formulários e instruções do IRS: Formulário 8606 (PDF) | Instruções para o formulário 8606

NOTA: as leis tributárias mudam periodicamente e as informações acima podem não refletir as mudanças mais recentes. Consulte um profissional de impostos para obter o conselho mais atualizado.A informação contida neste artigo não se destina a assessoria fiscal e não substitui o conselho fiscal.