Quando o uso da valorização não realizada na rede faz sentido?

Se você tem estoque da empresa em um plano de aposentadoria, você pode querer rolar para um IRA. Provavelmente, no entanto, você não terá essa opção. No entanto, você pode distribuir os estoques fora do plano.

Por que não posso transferir o estoque da minha empresa para o meu 401 (k)?

A maioria dos planos 401 (k) envia um cheque ou transfira os fundos em dinheiro diretamente para sua conta IRA escolhida quando faz uma rolagem. Existem muito poucos planos de 401 (k) que permitem o que é chamado de transferência / rolagem "em espécie", onde as ações dos investimentos que possui dentro do 401 (k) são transferidas em espécie para o seu IRA.

As transferências em espécie geralmente não estão disponíveis porque a maior parte do tempo as opções de investimento dentro de um plano de aposentadoria da empresa não estão disponíveis fora do plano. Por exemplo, muitos planos 401 (k) oferecem uma classe especial de ações de fundos mútuos para planos de aposentadoria. E os fundos de valores estáveis, uma escolha comum dentro dos planos de aposentadoria, não estão disponíveis fora dos planos.

Como a avaliação não realizada líquida me ajuda a gerenciar o estoque da minha empresa?

Quando você se aposenta ou sai da empresa, você tem duas opções:

• Distribua o estoque do plano de acordo com regras especiais de impostos
• Transmita todos os fundos em dinheiro para um IRA (você também pode distribuir o estoque de acordo com regras fiscais especiais e depois roote o restante dos fundos para um IRA)

Se o estoque da empresa em seu plano de aposentadoria foi comprado com contribuições do empregador ou com suas próprias contribuições antes de impostos, ele é elegível para o tratamento de imposto de valorização líquido não realizado.

É preciso algum cálculo para determinar se este tratamento fiscal especial será benéfico para você.

Para entender como funciona, vamos seguir um exemplo. Suponha que você tenha US $ 60.000 de ações WIDGET em seu plano de aposentadoria.

Pense no estoque da sua empresa composto de três partes:

Base de custo é o preço (ou preço médio) pago pelas ações. Seu empregador pode fornecer-lhe esse número. Para o nosso exemplo, assumiremos que a base do custo do total de ações que você possui é de US $ 25.000.

Ao distribuir o estoque como uma quantia fixa após a aposentadoria, você pagaria o imposto em sua taxa de imposto de renda ordinária no valor do custo . Assim, no ano da distribuição, US $ 25 000 de renda seriam reportados em sua declaração de imposto como uma distribuição de pensão.

Avaliação líquida não realizada (NUA) é a diferença entre a base do custo e o valor de mercado quando o estoque é distribuído a partir do plano. Assuma o dia em que o estoque é distribuído, o valor total de suas ações é de US $ 60.000.Como sua base de custo é de US $ 25.000, a valorização líquida não realizada seria de US $ 35.000. Normalmente, você não paga o imposto sobre esse lucro líquido não realizado até você vender o estoque e, nesse momento, será tributado na taxa de ganhos de capital de longo prazo, mesmo que você o venda de imediato.(Você pode fazer uma eleição especial para pagar o imposto no momento da distribuição. Isso pode fazer sentido se sua receita do ano o colocou em uma taxa de ganhos de capital baixa ou zero por cento e você esperava que no futuro sua taxa de imposto sobre ganhos de capital seja muito maior.)

Avaliação adicional é um termo que descreve os ganhos de capital obtidos uma vez que você distribui o estoque, se continuar subindo no preço. Essa valorização adicional é tributada nas taxas de ganhos de capital de curto ou longo prazos, dependendo de quanto tempo você detém as ações depois de serem distribuídas a partir do plano.

Você tem que manter as ações por um período mínimo de 12 meses para se qualificar para as menores taxas de imposto de ganhos de longo prazo.

Como determinar se o tratamento fiscal da NUA lhe poupa dinheiro

Existem várias calculadoras de valorização líquidas não realizadas online, mas a maioria delas é errada. Uma análise personalizada permitirá que você use um formato de linha de tempo para inserir taxas de imposto marginais projetadas anualmente, taxas de ganhos de capital projetadas e distribuições em relação ao ano anterior. Aqui estão os fatores a considerar ao tomar sua decisão:

• Idade. Quanto mais jovem for, mais tempo existe para o crescimento composto do diferimento de impostos em um IRA para superar as menores taxas de imposto sobre os ganhos de capital que podem estar efetivamente distribuindo o estoque. No entanto, todas as regras normais de distribuição de idade 401 (k) se aplicam. As distribuições de NUA não estão isentas de impostos de penalidade de distribuição antecipada.
• Montante de fundos em contas de aposentadoria. A maioria dos seus fundos está em contas diferidas (401ks, IRAs, 457s, 403bs, etc.), então a distribuição de ações com o tratamento tributário da NUA pode dar-lhe a oportunidade de desenvolver rapidamente um maior saldo entre pré-impostos e fundos pós-impostos. Isso pode resultar em economia de impostos adicionais mais tarde em seus anos de aposentadoria quando as distribuições mínimas necessárias (RMDs) das contas de aposentadoria começarem. Ao reduzir a quantia de dinheiro nas contas de aposentadoria, você estará diminuindo seus RMDs. Quantidade de NUA.
• Se a base for baixa e o valor atual do estoque da empresa for alto, isso poderá tornar o tratamento fiscal NUA mais favorável. Suas taxas de imposto. I
• f sua taxa de imposto de renda ordinária em anos futuros, quando você receberá distribuições de contas de aposentadoria, será um pouco maior que as taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo, isso pode tornar a estratégia NUA mais favorável. Risco
• . Um estoque individual é um investimento muito mais arriscado do que um portfólio diversificado. Se as ações da empresa representarem uma grande parcela de seus ativos financeiros e você planeja manter o estoque depois de distribuí-lo a partir do plano, você deve considerar a quantidade de risco de investimento que isto implica. Ao considerar estes como distribuir ações da empresa de um plano de aposentadoria, recomenda-se uma análise personalizada por um planejador de aposentadoria qualificado ou especialista em impostos.