Quando o Backdoor Roth IRA faz sentido?

Uma conta de aposentadoria individual pode ser uma ferramenta de poupança de aposentadoria útil para complementar seu plano 401 (k) ou patrocinado por empregador. Um Roth IRA oferece a oportunidade de fazer retiradas qualificadas sem impostos na aposentadoria, o que pode funcionar a seu favor se você estiver em um suporte de impostos mais elevado.

Nem todos podem contribuir com um Roth IRA, no entanto. O Internal Revenue Service baseia a elegibilidade de Roth IRA em seu status de renda bruta ajustada e imposto modificado.

Para 2017, as contribuições são eliminadas para usuários únicos com um MAGI de $ 133,000 ou mais e casados ​​casados ​​em conjunto com um MAGI de US $ 196,000 ou mais.

Há, no entanto, um trabalho ao redor dos limites de renda. Um backdoor IRA oferece aos assalariados altos uma chance de aproveitar os benefícios fiscais de um Roth, mas pode não ser certo para todos os investidores.

Como um Backdoor Roth IRA funciona

Um backdoor Roth IRA é bastante direto. Simplesmente envolve a conversão das contribuições tradicionais do IRA para um Roth IRA. Você pode executar um IRA de backdoor usando um IRA tradicional existente, ou abrir uma nova conta especificamente para a conversão.

Depois de converter os ativos tradicionais do IRA para os ativos do Roth IRA, você poderá desfrutar do status de retirada de impostos dessa conta. No entanto, você deve estar ciente de qualquer responsabilidade tributária que possa incorrer como resultado da conversão.

Impostos de conversão Roth

Os IRA tradicionais são financiados com dólares pré-impostos.

Dependendo da sua renda, essas contribuições podem ser dedutíveis ou não dedutíveis. Então, por que isso é importante quando você está convertendo um IRA tradicional em um Roth?

O IRS não permite que você evite sua obrigação tributária com um IRA tradicional. Normalmente, você pagaria impostos sobre esses fundos quando você os retirar na aposentadoria, em sua taxa de imposto de renda ordinária.

Se você está convertendo um IRA tradicional que é composto de contribuições dedutíveis, você teria que pagar o imposto devido sobre essas contribuições e seus ganhos no momento da conversão.

Mas e se você estiver convertendo contribuições não dedutíveis? É quando as coisas podem ficar um pouco complicadas. Se o seu IRA tradicional inclui apenas contribuições não dedutíveis, você só pagaria impostos sobre qualquer valor acima de sua base de imposto. Se você tem IRAs tradicionais que incluem contribuições dedutíveis e não dedutíveis, no entanto, o IRS calculará quaisquer impostos devidos na conversão numa base pro rata, usando o valor de todos os seus IRAs.

Isso significa que, se você tiver US $ 300, 000 em ativos tradicionais do IRA e contribuindo com US $ 5, 500 para um IRA não dedutível, você não poderia apenas a parcela não dedutível, mesmo que esteja em uma conta separada. Você teria que tratar esse $ 5, 500 como uma conversão parcial de seus ativos totais do IRA para fins fiscais.

Minimizando a Tributação Tradicional do IRA

Se você estiver em um suporte de imposto mais alto e você está convertendo uma quantidade significativa de fundos tradicionais do IRA, o resultado pode ser uma grande conta de imposto no ano em que você se converter. Felizmente, há uma maneira de minimizar parte da mordida de impostos.

Para fins fiscais, o IRS não inclui 401 (k) s de acordo com as diretrizes de agregação.

Se você tiver uma combinação de ativos IRA tradicionais dedutíveis e não dedutíveis, você poderia rolar a parcela dedutível para seu plano de aposentadoria no local de trabalho, se isso for permitido. Isso deixaria você livre para converter a parte não dedutível do seu IRA para um Roth sem desencadear a regra do imposto pró-rata.

Como decidir se um Backdoor Roth IRA é certo para você

Um backdoor Roth IRA pode render alguns benefícios fiscais importantes, mas é importante pensar com cuidado.

Por exemplo, qual suporte fiscal você espera estar quando você se aposentar? Se você antecipar estar em um suporte mais alto do que você é agora, as economias de impostos que você poderia perceber através de retiradas do Roth IRA podem superar qualquer responsabilidade fiscal que você incorre agora como resultado da conversão. Por outro lado, se você acumulou uma quantidade substancial em um IRA tradicional, a conversão pode ser dispendiosa.

Lembre-se também de que você não pode retirar fundos convertidos de Roth IRA por pelo menos cinco anos sem incorrer em uma penalidade. Se você tocar os fundos antes disso, você deveria uma pena de retirada antecipada de 10%, a menos que tenha idade de 59 1/2 ou mais. É importante entender sua linha de tempo até pensar que você precisará desses fundos.

Se você não está planejando tocar os recursos do IRA há algum tempo, um Roth de backdoor oferece ainda outro benefício. Com IRAs tradicionais, você deve começar a fazer distribuições mínimas com base na sua expectativa de vida aos 70 anos e meio. Um Roth IRA não possui distribuições mínimas exigidas, o que significa que você pode deixar o dinheiro para crescer o tempo que quiser. Isso, emparelhado com a capacidade de fazer essas retiradas sem impostos, poderia derrubar as escalas em favor da conversão de ativos tradicionais do IRA.