Como um intermediário qualificado Faciliates um 1031 Exchange

Por C. Grant Conness, Presidente, 1031 Grupo de Alternativas

Tentar encontrar um intermediário qualificado não é um feito fácil. Para iniciantes, um intercâmbio 1031 de sucesso não é um projeto do-it-yourself. Se você quiser perceber os benefícios do diferimento de impostos, você deve seguir as regras do IRS. Você também pode precisar de uma pessoa do meio, chamada Intermediário qualificado (QI), às vezes conhecido como Exchange Accommodator ou Facilitator.

Quem pode servir como seu intermediário qualificado?

Você simplesmente não pode vender uma propriedade, comprar diretamente outra e esperar adiar taxas de ganhos de capital sem QI. A seção 1031 do IRS especifica que nem seus pais, nem seu filho, nem seu irmão podem ser sua pessoa do meio. Proibe qualquer pessoa considerada como seu "agente", como seu advogado, corretor, CPA ou agente imobiliário, como seu QI, a menos que essa pessoa não o tenha representado nos últimos dois anos.

Visão geral das responsabilidades de um intermediário qualificado em um intermediário qualificado 1031 Exchange

A é essencial para a conclusão de uma troca 1031 bem sucedida. Tecnicamente, ele / ela vende sua propriedade em seu nome, compra a nova propriedade de substituição e, em seguida, transfere a ação para você. É responsabilidade da QI manter o produto, preparar os documentos legais e tentar assegurar que a transação seja completada nas diretrizes do IRS.

Para preservar os benefícios de adiantamento de impostos e concluir uma troca bem sucedida de 1031, você (o vendedor ou trocador) deve executar um contrato escrito com um intermediário qualificado antes de fechar a venda de sua propriedade existente, conhecida como a propriedade abandonada.

Serviços de intermediários qualificados

A seguir, uma detalhada explicação ponto a ponto do que um intermediário qualificado faz para você durante uma troca 1031.

• Coordena com você (o vendedor ou trocador) e qualquer conselheiro sobre a estrutura da troca 1031.
• Prepara a documentação relativa à propriedade abandonada e à propriedade de substituição.
• Fornece instruções e os documentos apropriados à empresa de custódia ou título sobre a troca.
• Cria uma transação de longo prazo no acordo entre você (o vendedor ou trocador) e o intermediário qualificado, transfere a propriedade que você está vendendo para o QI, que então transmite a propriedade ao novo comprador.
• Controla os fundos da venda do imóvel renunciado e, tipicamente, deposita esses fundos em uma conta separada e segurada.
• Não permite que você, o vendedor, obtenha o recebimento construtivo dos fundos da venda.
• detém os fundos da venda do imóvel renunciado durante o período de identificação de 45 dias.
• Recebe e contém as informações escritas sobre possíveis propriedades de substituição.
• Quando a propriedade de substituição foi selecionada, transfere seus fundos para a compra e desembolsa-os para o título ou a empresa de custódia para sua compra.
• Adquira a propriedade de substituição no nome da QI e, em seguida, transmite o título para você (o vendedor ou o trocador) por escritura.
• Submita uma contabilidade completa da troca 1031 para seus registros.
• Envia um 1099 para você (o vendedor ou trocador) e o IRS para qualquer produto de crescimento pago (juros ganhos).

As regras do IRS levaram ao desenvolvimento de novas empresas dedicadas a trocas 1031, muitas das quais são afiliadas a empresas de títulos. Antes de contratar um intermediário qualificado profissional, peça referências e assegure-se de que o indivíduo tenha erros e omissões e seguro de fidelidade para protegê-lo contra fraudes ou negligências.

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Este material não é uma oferta para vender nem a solicitação para comprar qualquer garantia. A informação é apenas para fins de discussão e informação. Não se destina a substituir os conselhos jurídicos, fiscais ou de planejamento financeiro competentes.

Os códigos fiscais aplicáveis ​​aplicam-se e se relacionam apenas com a lei federal. Os estados individuais podem ter seus próprios códigos fiscais adicionais. Entre em contato com o profissional legal e fiscal apropriado em seu estado. Esta informação é fornecida por fontes consideradas confiáveis, mas devem ser usadas em conjunto com conselhos profissionais que sejam consistentes com sua situação pessoal.

Uma maneira fácil de encontrar um intermediário qualificado é pedir ao seu oficial de custódia local uma recomendação. Os oficiais de custódia lidam com intermediários qualificados o tempo todo.

Editado por Elizabeth Weintraub, Home Buying Expert

No momento da redação, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, é Broker-Associate na Lyon Real Estate em Sacramento, Califórnia.