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Se você executar um negócio em casa, você quer ter certeza de que você deduzirá todas as despesas comerciais relevantes do seu imposto de renda.
No entanto, embora existam deduções de imposto de renda específicas para empresas domésticas, nem todos os negócios domésticos serão qualificados para eles. A CRA (Agência de Receita do Canadá) tem condições rigorosas que determinam se o proprietário de uma empresa de origem pode ou não reivindicar despesas de uso de casa na linha 9945 do formulário de imposto T1.
Quem pode reivindicar a dedução do imposto sobre as empresas residenciais
Você só pode reclamar despesas de uso de casa se a sua casa for o seu principal local de trabalho ou use o espaço de trabalho em seu lar apenas para ganhar a renda do seu negócio e usá-lo regularmente para atender clientes, clientes ou pacientes.
Então você não pode reivindicar despesas de uso comercial de casa se você estiver conduzindo negócios em algum outro lugar também, ou porque às vezes trabalha em assuntos comerciais em casa.
Como reivindicar a dedução do imposto sobre as empresas residenciais
Se você atende aos requisitos do CRA, você está pronto para calcular suas despesas de uso de casa. Porque você está fazendo negócios onde você mora, suas despesas serão uma porcentagem das despesas de sua casa.
É mais fácil calcular se você tem um quarto específico reservado para fins comerciais, como um escritório em casa. Então, é uma questão simples tomar a área do seu espaço de trabalho e dividi-lo pela área total da sua casa.
Por exemplo, suponha que você tenha um escritório em casa com 10 x 10 pés em uma casa com 1800 pés quadrados. Em seguida, o seu cálculo da parcela permitida das despesas de uso comercial de casa seria: 100 dividido por 1800 = 5%.
O próximo passo no cálculo da dedução do imposto sobre o negócio doméstico é aplicar essa porcentagem às despesas permitidas do agregado familiar.
Você pode deduzir uma parte de todas as despesas da sua casa que se relacionam diretamente com a operação do seu negócio, como seus serviços públicos, telefone e materiais de limpeza.
Se você possui sua casa, você pode reivindicar uma parte do seu seguro de casa, impostos de propriedade e juros de hipoteca (embora você não possa reivindicar os pagamentos de hipoteca em si.) Se você aluga sua residência, você pode reivindicar uma parte de o aluguel que você paga.
No exemplo que acabei de dar, digamos que eu possuo minha própria casa, e todas as despesas que acabei de listar totalizaram $ 6800 para o ano fiscal. Então, 5% (minha parcela permitida de despesas de uso de casa) de US $ 6800 (minhas despesas domésticas totais) é de US $ 377. 78, que é o meu total de despesas de uso de casa na linha 9945 do formulário T1.
Observe que os programas de software de impostos canadenses calcularão automaticamente as partes de despesa com base em sua relação de espaço de trabalho pessoal / comercial.
Ajustando despesas para uso a tempo parcial
Se você operar um negócio a tempo parcial fora de sua casa, você deve ajustar suas despesas de uso de casa de acordo com a conformidade.Por exemplo, suponha que você use parte de sua casa para administrar um negócio de consultoria cinco dias por semana. Para descobrir suas despesas de uso de casa, você calculará quantas horas no dia em que você usa o espaço de trabalho em sua casa para fins comerciais, divida esse valor em 24 horas e, em seguida, multiplique o resultado pela parcela de negócios do total de suas despesas domésticas.
Usando o mesmo exemplo usado acima e operando o negócio a partir de 9 a. m. até 5 p. m. cinco dias por semana, (7 horas por dia), 7/24 horas x 100/1800 pés quadrados x $ 6800 despesas domésticas = $ 99. 17.
No entanto, no exemplo, o negócio é operado apenas 5 dias por semana, então eu reduziria o pedido de acordo com isso: $ 99. 17 x 5/7 = $ 70. 84.
Você deve ter renda para fazer deduções de
Você não pode deduzir uma despesa de uma renda que não possui. Em outras palavras, você não pode usar as despesas de uso de casa para criar uma perda de negócios, então sua dedução não pode ser superior ao seu lucro líquido antes de deduzir essas despesas. Se for mais, você pode levar o valor dessas despesas para o próximo ano.
Pode não parecer muito, mas quando se trata de imposto de renda, cada dedução ajuda. Se você executa um negócio em casa e atende à definição da CRA de uso comercial de casa, você quererá garantir que você reivindique a dedução do imposto sobre o negócio doméstico no seu imposto de renda.
Veja também:
Pagamento de "Cálculo de despesas de uso de casa" da Agência de Receitas do Canadá, formulário T2125.
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