Como preencher o Formulário 941 Relatório de imposto sobre a folha de pagamento

Embora, à primeira vista, o Formulário 941 parece intimidante, depois de completá-lo por vários trimestres, você achará bastante simples de completar. O Formulário 941 solicita informações e leva você a uma computação para combinar o imposto de folha de pagamento total que você deve com os valores que você reteve dos funcionários e os valores que você reservou e pagou durante o trimestre.

O que é o Formulário 941?

Este formulário é um formulário básico para relatar a atividade de imposto de folha de pagamento ao IRS.

É devido trimestralmente no final do mês após o final de cada trimestre. As datas de vencimento específicas são 30 de abril , 31 de julho , 31 de outubro e 31 de janeiro .

Como parte de sua responsabilidade para Todos os empregadores devem fazer depósitos de imposto sobre a folha de pagamento durante o trimestre, mensalmente ou semanalmente. Leia mais sobre como fazer depósitos de imposto de folha de pagamento.

Dificuldade: Média

Tempo necessário: Depende do número de funcionários e da complexidade da folha de pagamento

Informações que você precisa para este formulário:

• Número de funcionários que recebeu uma compensação pelo trimestre
• Montante total da remuneração paga durante o trimestre a todos os empregados
• Imposto de renda total retido da remuneração durante o trimestre
• Total da segurança social tributável e da remuneração do Medicare para o trimestre
• trimestre total Ajuste para pagamento por doença e seguro de vida a termo
• Pagamentos de crédito total de renda salarial (EIC) aos empregados durante o trimestre
• Pagamentos de assistência premium COBRA pagos durante o trimestre

• Total do passivo de imposto sobre a folha de pagamento (depósitos NOT) para cada mês do trimestre

Veja como:

1. Para 941 formulários enviados para o ano atual, , incluindo informações do quarto trimestre apresentadas por 31 de janeiro do ano seguinte, algumas mudanças que você deve observar:

   • Verifique o máximo da Segurança Social para o ano; as mudanças máximas quase todos os anos. Nenhuma retenção de segurança social é retirada dos salários dos empregados acima desse valor.
   • Você deve contabilizar o imposto adicional do Medicare para funcionários de renda mais alta. Leia mais sobre os requisitos para adicionar este imposto.

2. Revise as informações necessárias para o Formulário 941, na seção "Coisas que você precisa" abaixo. Reúna todas as informações antes de começar.

3. Informações gerais:
   Linha 1 - número de empregados que foram pagos durante o trimestre
   Linha 2 - compensação total paga a esses empregados durante o trimestre
   Linha 3 - imposto de renda total retido na remuneração dos empregados durante o quarto.

4. Cálculo de segurança social / imposto de Medicare
   Linha 4 - se nenhuma compensação de empregado estiver sujeita a segurança social ou imposto de Medicare, marque a caixa e vá para a tarefa 4.
   Linha 5a - insira salários fiscais tributáveis ​​totais em Coluna 1, multiplique por.124 e entre na coluna 2. Lembre-se de que os salários de segurança social são pagos apenas até o valor máximo anual de segurança social para cada funcionário.

5. Linha 5b - faça o mesmo que 5a para obter dicas.
   Linha 5c - Digite o total de salários e propinas tributáveis ​​do Medicare na coluna 1, multiplique por. 029, e insira o resultado na coluna 2.
   Adicione os montantes da coluna 2 de 5a, 5b e 5c, e digite o total em 5d.

6. Cálculo de imposto total

• Para determinar o valor do imposto que você deve, adicione os totais da Linha 3 (retenção de impostos), a Linha 5d (total da segurança social e do imposto sobre o Medicare) e subtrai a linha 6d (exoneração da Lei HIRE) . Insira o total na linha 6e.

6. Ajustes
Linha 7a - Ajuste para frações de centavos.

Use o arredondamento tradicional (abaixo de 1/2, rodada redonda, metade ou mais, arredondar). Use sinais negativos, não parênteses, para diminuições.
Linha 7b - Subtrair qualquer seguro social ou Medicare retido de pagamento por pagamento de pagamento por terceiros pagadores (companhias de seguros).
Linha 7c - Subtrair ajustes para a participação de empregados não cobrados na segurança social e nos impostos do Medicare sobre dicas e em prêmios de seguro de vida de prazo de grupo pagos por antigos empregados.
Linha 8 - totalize esses ajustes (6e até 7c) e entre na Linha 8.

7. Depósitos totais

Linha 11 - insira o total de todos os depósitos de imposto de pessoal que você fez durante o trimestre.

8. Ajustes totais
Adicionar linha 11 (depósitos totais), linha 12a (pagamentos de assistência premium COBRA) e linha 12e (ajuste para imposto de segurança social sobre assistência COBRA).

9. Saldo devedor ou pagamento em excesso
Se a Linha 10 (Impostos totais) for maior do que a Linha 13 (depósitos totais com ajustes), insira o saldo devedor na Linha 14.

Se a Linha 10 (Impostos totais) for menor do que a Linha 13 (depósitos totais com ajustes), insira o valor do pagamento em excesso na Linha 15. Você pode aplicar o pagamento em excesso ao próximo retorno ou solicitar um reembolso.

10. Page 2
Programa de depósito Você deve fornecer informações sobre seu cronograma de depósito de folha de pagamento. Se você é um depositante mensal, deve inserir o <929> imposto para cada mês no trimestre. Se você é um depositante semi-semanal, você deve anexar o Anexo B (Formulário 941), mostrando o passivo tributário para cada depósito semi-semanal. Responsabilidade fiscal

Seu passivo tributário não é seus depósitos para cada trimestre. Sua responsabilidade tributária é o imposto total que você deve com base na folha de pagamento bruta para cada mês. Sua responsabilidade tributária para o trimestre deve ser igual ao total na linha 10. 11. Sobre a sua empresa

Responda as perguntas sobre o seu negócio, nas linhas 18 e 19, ou deixe em branco se não se inscrever. Parte 4 pergunta se o IRS pode se comunicar com sua pessoa designada por terceiros. Esta é a pessoa que preparou seu Formulário 941 e quem é responsável pela elaboração dos impostos sobre a folha de pagamento.

Você deve assinar o formulário e inserir as outras informações na Parte 5 antes de enviar o formulário.

12. Onde apresentar seu formulário 941

Onde você arquiva o Formulário 941 depende do seu estado e se você estará ou não fazendo um depósito com o depósito. ou uma lista completa de estados e endereços de arquivamento.
Veja as Instruções do formulário 941 do IRS (PDF) para obter informações mais detalhadas.

Dicas:

Verifique todos os seus cálculos e os números que você envia para o IRS. Por exemplo, o IRS tem um registro de todos os seus depósitos de imposto de folha de pagamento, então, se os montantes que você diz que você depositou não correspondem aos depósitos que você realmente fez, você pode ter um problema.

1. Verifique o formulário 941 para obter erros. Não tente corrigir erros que você já fez nos depósitos; você precisará enviar o Formulário 941-X para corrigir esse tipo de erro.
2. Responda todas as perguntas ou insira "N / A" ou "Não Aplicável" ou com um valor de "0." Nunca é uma boa idéia deixar quaisquer espaços em branco sobre este tipo de formulário.
   Certifique-se de que todos os seus números correspondem, particularmente o número do passivo tributário na Linha 10 vs. o total do passivo tributário na Linha 17. Uma correspondência incorreta pode fazer com que o seu 941 seja rejeitado ou sujeitá-lo a multas.
3. Certifique-se de colocar o nome da sua empresa e o EIN no topo da segunda página para fins de identificação.