As Implicações de Vender Seu Lar para um planejamento de propriedade e presente de dólar

Posso vender minha casa para meus filhos por um dólar? A resposta curta é sim. Se você possui sua casa, você pode vendê-la para qualquer um a qualquer preço. Mas, se você vender uma casa de US $ 200.000 para uma criança por US $ 1. 00, você está realmente fazendo um presente de $ 199, 999, no momento da venda. O IRS sabe que você não venderia a casa a um estranho por um dólar. O IRS também sabe que o preço é de apenas US $ 1 porque o comprador é seu filho.

Portanto, é considerado parte de venda e presente parcial.

A maioria das pessoas que fazem essa pergunta acha que tal venda ajudará a evitar impostos sobre propriedades e herança. No entanto, os impostos sobre propriedade e herança na propriedade dependem se o vendedor / doador continua a usar e a ocupar o imóvel.

Situação Um: o vendedor não usa a propriedade Post Sale

Tomemos o caso fácil primeiro. O proprietário original vende sua casa de US $ 200.000 por US $ 1 e já não usa ou ocupa a propriedade. O montante remanescente de US $ 199, 999 não escapa aos impostos de transferência federais porque o IRS trata os $ 199, 999 como presente. A exclusão anual de impostos de $ 14 000 para presentes está disponível e um presente que exceda US $ 14 000 começa a usar $ 5 do doador. Equivalente a uma isenção federal de 43 milhões. A isenção é tão alta que a maioria das pessoas não precisa se preocupar com isso.

Para fins de tributação estadual e patrimonial, o resultado dependerá de se o estado segue o imposto estadual federal, ou tem suas próprias regras.

Quando uma propriedade é transferida por presente, o destinatário assume o custo ou a base do imposto de renda do doador. Usando nosso exemplo acima, se o destinatário vende a casa por US $ 200.000 e o custo da casa foi de US $ 50.000, então o destinatário deve denunciar e pagar imposto sobre um ganho de capital de $ 150.0000. Não é o melhor resultado.

Se o doador tivesse mantido na propriedade e estava incluído na sua propriedade, haveria um aumento na base do imposto sobre o rendimento para o valor da data de morte e se o imóvel fosse vendido para o valor de data de morte, não há ganho de capital para ser tributado.

Situação Dois: o vendedor continua a usar a propriedade Post Sale

Agora, para o caso mais difícil. Recebemos um resultado diferente se o proprietário original da casa continuar a usar e ocupar a casa depois de ter feito a venda por US $ 1 e US $ 199, 999. Para o imposto estadual federal, a ocupação contínua da residência faz com que o valor total da propriedade ser incluído no estado bruto e sujeito a imposto. As autoridades fiscais consideram que a ocupação contínua do imóvel fazia parte do acordo.

Em outras palavras, houve uma compreensão entre as duas partes que foram algo assim: eu vou vender sua casa por um dólar, mas você me deixará ficar dentro dela, enquanto eu quiser.Mesmo que esse entendimento não seja por escrito, as autoridades fiscais mantiveram com sucesso que o acordo existia porque, de fato, isso é o que aconteceu. Esse não é um resultado terrível porque lembre-se, há $ 5. 43 isenção do imposto estadual federal (US $ 5,45 milhões em 2016).

Algumas pessoas pensam que pagar aluguel é a resposta. Isso também não ajudará. A regra geral é que, quando qualquer propriedade é transferida durante a vida, e a pessoa que transferiu a propriedade conserva o rendimento da propriedade ou o uso e ocupação da propriedade, o valor total da propriedade transferida está incluído na propriedade do cedente.

Existe uma exceção. Se a transferência do imóvel fosse para o valor total, ou seja, a transferência era uma venda e o cedente recebeu outros bens ou dinheiro igual ao valor justo de mercado do imóvel. Pagar aluguel não é o valor total para a transferência. Pode ser um valor justo para o uso e ocupação, mas isso não ajuda a questão do imposto de propriedade.

Existem algumas técnicas de planejamento imobiliário que envolveram mudar o título para residências pessoais.

Certifique-se de receber avisos sólidos de um especialista antes de tentar qualquer planejamento imobiliário do-it-yourself.