Herdaram uma conta 401 (k)? Aqui estão as regras que você deve seguir

Se você é o beneficiário de um plano 401 (k), ou herdou um plano 401 (k), suas escolhas sobre como e quando você é obrigado a retirar o dinheiro dependerão de:

• Se você era o cônjuge da pessoa falecida, ou um não-esposo
• Sua idade e a idade do falecido com a morte

Abaixo está um guia para ajudá-lo a descobrir quais regras se aplicam a você!

Beneficiário do cônjuge

Primeiro, vejamos as regras que se aplicam se você estiver herdando um plano 401 (k) de seu cônjuge.

Se o seu cônjuge tinha mais de 70 ½ anos e você tem mais de 70 anos ½

Se seu cônjuge tivesse mais de 70 ½ anos e, portanto, já havia começado a tomar distribuições mínimas necessárias no momento da morte e você tem mais de 70 ½ , a regra é que você deve, no mínimo, continuar a tirar pelo menos as distribuições mínimas exigidas. Isso pode acontecer de algumas maneiras.

1. Você pode deixar o dinheiro no plano, continuando as distribuições de acordo com o cronograma de distribuição mínimo exigido para o seu cônjuge. Se você desejar, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. As designações dos beneficiários estabelecidas pelo seu cônjuge continuam a aplicar.
2. Você pode rolar os fundos para um tipo específico de conta intitulada "IRA herdado". Com um IRA herdado, você tomaria as distribuições necessárias com base em sua tabela de expectativa de vida única. Se você desejar, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Você nomearia seus próprios beneficiários com esta opção.

1. Você pode rolar os fundos para o seu próprio IRA, chamado IRA do marido. Com esta opção, você tomaria as distribuições necessárias com base na sua idade e na Tabela de Vida Uniforme. Se você desejar, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Você nomearia seus próprios beneficiários com esta opção. Para a maioria das pessoas, esta é a melhor opção.

Se você e seu cônjuge tenham aproximadamente a mesma idade, as opções acima resultarão em aproximadamente a mesma distribuição necessária. No entanto, rolar para o seu próprio IRA pode fornecer opções adicionais para seus futuros beneficiários.

Você pode verificar uma calculadora de distribuição mínima necessária para calcular o valor que você precisaria tomar. Baseia-se na sua idade e na tabela aplicável.

Se você tem mais de 59 ½ anos, mas com idade inferior a 70 ½

Se você é o beneficiário do plano 401 (k) da sua esposa e você tem mais de 59 ½ anos, mas ainda não está 70½, você tem algumas escolhas :

1. Você pode deixar os fundos no plano. Se o seu cônjuge tivesse mais de 70 anos e tivessem começado suas distribuições, você continua a tomar essas distribuições mínimas exigidas a cada ano, ou você começa a tomá-las no momento em que sua esposa teria atingido a idade de 70 1/2.As designações dos beneficiários estabelecidas pelo seu cônjuge continuam a aplicar com esta escolha.
2. Você pode rolar os fundos para um tipo específico de conta, intitulado IRA herdado. Como um IRA herdado, você toma as distribuições necessárias com base em sua única tabela de expectativa de vida. Se você desejar, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Você nomeia seus próprios beneficiários com esta opção.
3. Você pode rolar a conta para o seu próprio IRA. A vantagem potencial para isso é que você não será obrigado a iniciar as distribuições até o ano civil após atingir 70½. Esta opção oferece flexibilidade adicional porque você pode retirar o dinheiro, se necessário, mas você não será obrigado a retirá-lo até atingir 70 anos de idade. Você nomeia seus próprios beneficiários com esta opção. Para a maioria das pessoas, esta é a melhor opção.

Se seu cônjuge era mais antigo que você, você precisa projetar sua taxa de imposto de renda atual e futuro para determinar se é melhor para você atrasar as distribuições até sua idade de 70 1/2 ou continuar com as distribuições anuais exigidas se o seu O esposo já havia sido obrigado a começar a tomá-los.

Nota: distribuições adicionais de IRA podem tornar mais rentável sua renda da Segurança Social. Assim, pode ser para o seu benefício tomar mais distribuições de IRA antes que os benefícios do Seguro Social comecem. Um planejador de aposentadoria qualificado pode ajudá-lo a determinar seu melhor curso de ação.

Se você tem menos de 59 anos ½

Se você herda o plano 401 (k) de um cônjuge, mas ainda não tem idade de 59 ½, considere os prós e os contras das seguintes escolhas.

1. Você pode deixar o dinheiro no plano 401 (k). Com esta opção, você pode retirar as retiradas conforme necessário e a taxa de multa de 10% não será aplicada mesmo se você ainda não atingiu a idade de 59 1/2. Você ainda pagará imposto de renda regular sobre qualquer montante retirado. (Com essa escolha se o seu cônjuge tiver mais de 70 ½ anos, você será obrigado a continuar as distribuições mínimas exigidas.) As designações de beneficiário estabelecidas pelo seu cônjuge continuam a ser aplicadas durante a sua morte.
2. Você pode rolar os fundos para um tipo específico de conta, intitulado IRA herdado. Com um IRA herdado, você toma as distribuições necessárias com base em sua única tabela de expectativa de vida. Você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Com essa opção, as retiradas não estão sujeitas à penalidade de 10%, mesmo que ainda não tenha idade de 59 1/2. Você nomeia seus próprios beneficiários com esta opção.
3. Você pode rootear o plano 401 (k) para sua própria conta IRA. Não haverá impostos sobre esta transação. No entanto, se você ainda não tem idade de 59 ½, talvez você não queira fazer isso, porque uma vez que se torne seu próprio IRA, todas as distribuições que você toma serão consideradas distribuições antecipadas e sujeitas a uma taxa de penalidade de 10%, bem como impostos de renda regulares . Você nomeia seus próprios beneficiários com esta opção.

Para a maioria das pessoas que ainda não têm idade de 59 1/2, a melhor opção será a opção 1 ou 2 acima.

Beneficiário não-cônjuge

Se você é o beneficiário do plano 401 (k) de alguém e eles não eram seu cônjuge, existem três opções possíveis abordadas abaixo.

Se a pessoa que você herdou tivesse mais de 70 ½

1. Se a pessoa com a qual você herdou a conta tenha mais de 70 ½ anos e, assim, já tenha começado a tomar as distribuições mínimas exigidas no momento da morte, a regra é que você deve, no mínimo, continuar a tirar pelo menos essas distribuições mínimas exigidas , e se você desejar, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Você pode tirar essas distribuições por mais tempo da expectativa de vida do decedente ou a sua, de acordo com o IRS exigiu tabelas de expectativa de vida de distribuição mínima. Você deve ter a opção de fazer isso deixando o dinheiro no plano ou rolando para uma conta intitulada como um IRA herdado.

Se ainda não houvesse idade 70 ½

Se a pessoa que herdou o plano 401 (k) não tivesse ainda idade de 70 ½, o plano 401 (k) permitirá uma ou ambas as opções abaixo: < 2. O plano 401 (k) pode exigir que você tire todo o dinheiro do plano até 31 de dezembro do quinto ano após o ano da morte da pessoa. Você poderia sair um pouco a cada ano, ou esperar até o último ano para levar tudo. Você pagará impostos de renda regulares sobre o valor retirado, então você pode querer tirar mais em anos em que você espera estar com uma taxa de imposto mais baixa.

3. O plano pode permitir que você tire o dinheiro em valores anuais ao longo da sua expectativa de vida de acordo com as tabelas de expectativa de vida de distribuição mínima exigidas. Você pode fazer isso deixando o dinheiro no plano ou rolando para uma conta intitulada como um IRA herdado. Esta opção é muitas vezes referida como um "estiramento IRA", porque se você é muito mais jovem que a pessoa que você herdou, você pode esticar as distribuições por um longo período de tempo.