Nomeando seu fundo fiduciário da família

Como nomear seu fundo fiduciário familiar é uma questão comum e um que muitos investidores enfrentarão algum dia. Se está colocando sua própria propriedade em uma confiança viva revogável para evitar a sucessão, reservando imóveis para seus netos para prover suas despesas de vida pelo resto de suas vidas, doando ações apreciadas para instituições de caridade com os dividendos pagos regularmente para apoiar o desejado porque, reduzindo o seu imposto sobre a propriedade ou protegendo a herança de seus filhos de credores existentes ou potenciais através do uso de uma provisão dispendiosa, uma confiança familiar é uma das ferramentas mais úteis disponíveis significando mais cedo ou mais tarde, se seu valor líquido cruza um certo ponto, seus advogados, planejadores financeiros ou outros conselheiros vão sugeri-lo (além disso, eles são excelentes ferramentas para a criação de participações familiares especiais).

Se você está nomeando sua primeira confiança familiar ou sua sétima, como você realmente escolhe um bom apelido quando você vai estabelecer a confiança? As chances são, afinal, seus herdeiros ou beneficiários estarão vivendo com ele por algum tempo.

Por que uma família precisa de um nome no primeiro lugar?

Um fundo fiduciário é uma entidade jurídica distinta com identidade e número de identificação fiscal. Como uma corporação, é uma ficção legal. Pode possuir bens como uma pessoa pode. Se o instrumento de confiança o permitir, pode emprestar dinheiro como uma pessoa pode. Assim como uma pessoa ou empresa precisa de um nome para se identificar, um fideicomisso familiar deve ter algo para colocar as escrituras de título, certificados de ações, recibos, registros contábeis e os registros de impostos federais e estaduais que submete ao governo dizendo: "Ei , isso é meu!".

A escolha mais comum ao nomear o seu Fundo fiduciário familiar é usar o nome da família mais alguma data Designação

Parece quase estupidamente simples - e é, qual é o motivo de muitos advogados e os indivíduos optam por isso - mas o nome mais comum dado aos fideicomissos familiares tende a ser uma combinação de:

1. O nome da pessoa que estabeleceu o fundo fiduciário e / ou o gifting do imóvel para a confiança
2. As palavras "Family Trust "

Por exemplo, se John Smith quis nomear uma confiança familiar, ele poderia chamá-lo de" John Smith Family Trust ". É prosaico, com certeza, mas não deixa dúvidas quanto ao que é.

Algumas pessoas, especialmente famílias ricas que estabelecem vários tipos de trusts com múltiplos beneficiários ao longo de muitas décadas, têm o hábito de apostar o ano de estabelecimento também.

Caso em questão: Se você visse as divulgações financeiras de Donald Trump na sua candidatura à nomeação republicana de 2016 para o presidente dos Estados Unidos, você percebeu que ao nomear sua família, o pai de Donald, Frank Trump, optou por:

• O Fred C.Trump 16 de dezembro de 1976 Confiança para o benefício de Donald J. Tump
• The Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976 Confiança para benefício de David Desmond
• The Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976 Confiança para benefício de Robert S. Trump
• The Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976 Confiança para benefício de Elizabeth J. Trump
• The Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976 Confiança para benefício de Maryanne T. Barry
• The Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976 Confiança para o benefício de Fred C. Trump III
• The Fred C. Trump 16 de dezembro de 1976 Confiança para benefício de Mary Trump

Às vezes, a data não é tecnicamente parte de o nome da confiança da família, mas usado como uma ferramenta organizacional. A grande fortuna da família Rockefeller, a título ilustrativo, é em grande parte organizada em torno de dois conjuntos primários de fiduciários, conhecidos como "trustes de 1934", que eram aqueles que o magnata do petróleo criou para seus filhos e as confianças de "1952", que seu filho, John D. Rockefeller, Jr., criado para seus netos (a quarta geração de Rockefeller).

Embora, na maioria das contas, a fortuna de Rockefeller agora seja realizada em centenas de fideicomissas, quase todas as riquezas decorrem dessas duas coleções.

Voltando ao exemplo do mundo real de Fred Trump, o mogul imobiliário também criou vários outros fideicomissos familiares com diferentes convenções de nomeação, incluindo um par de garantias de anuidades de garantia concedidas. (A GRAT é uma técnica de planejamento imobiliário usando uma confiança irrevogável projetada para minimizar os passivos tributários ao transferir grandes quantidades de dinheiro entre várias gerações de uma família, especificamente, o concedente recebe uma anuidade por um período de tempo determinado, enquanto o valor dos próprios ativos são separados da propriedade principal, permitindo qualquer apreciação sobre eles para escapar dos limites do imposto estadual. É um pouco mais complicado e está muito além do escopo deste artigo sobre nomear fideicomissas familiares, então vamos ignorar os detalhes por enquanto.): < Fred C. Trump, GRAT Trust para benefício de Elizabeth Trump Grau

• Maryanne Trump GRAT Trust para benefício de Elizabeth Trump Grau
• Além disso, no momento de sua morte, sua vontade criou várias famílias Confianças (trustes testamentários) onde esta convenção de nomenclatura geral foi seguida:

Trust Under Will of Fred C. Trump para o benefício de Elizabeth Trump Grau

• Trust Under Will of Fred C. Trump para o benefício dos netos de Fre d C. Trump
• Trust Under Will de Maryanne Trump para o benefício dos netos de Fred C. Trump
• Ainda outros investidores optam por nomear sua família confiável de forma sequencial. Por exemplo, não é incomum ver:

O John Smith Family Trust I

• O John Smith Family Trust II
• O John Smith Family Trust III
• Alguns Fideicomisos Familiares são nomeados após o Beneficiário Junto com O objetivo

Outra escolha comum ao nomear um fideicomisso familiar é nomear o fundo fiduciário após o beneficiário e indicar o propósito do dinheiro. Imagine que seu nome era Franklin Gardener. Você tem quatro filhos: James, John, Sarah e Charlotte. Você reservou 50% de sua propriedade para eles, instruindo que 4% do valor será distribuído a cada Natal e que o dinheiro deve ser investido em ações de dividendos, com todo o corpus de confiança distribuído na totalidade em seu 65º aniversário.Você pode nomear esses fideicomissos familiares:

The James Gardener Dividend Trust

• The John Gardener Dividend Trust
• The Sarah Gardener Dividend Trust
• The Charlotte Gardener Dividend Trust
• Em seguida, você reserva mais 40% para o seu netos, como uma classe, a quem você quer ajudar na faculdade. Você nomeia essa confiança familiar:

Franklin Gardener Educational Trust

• Finalmente, você deixa de lado os 10% restantes da sua propriedade para instituições de caridade. Você estruturá-lo como um recorde de caridade restante, a confiança destinada a beneficiar a conservação da vida selvagem e chamá-lo:

The Smoky Mountain Wildlife Charitable Trust

• Considere nomear sua família Confirme algo som ou som genérico, então você gosta de privacidade adicionada

Um dos Os problemas com a abordagem acima mencionada são a falta substancial de privacidade que ela cria. Imagine que você construa um bom ninho de ovos ao longo dos anos, tornando-se um milionário secreto. Você não quer que mais alguém saiba quanto dinheiro você tem ou o que você possui. Quando você morre, você deixa seus netos uma pilha de capital que é usado para comprar um edifício de apartamentos de US $ 2 000 000, os aluguéis a serem distribuídos trimestralmente para sua diversão; para comprar carros novos, pagar pela escola, cobrir suas contas ou tirar férias. Você nomeia a confiança depois de si mesmo - digamos que você tem um nome único como Beatrix Adlersflügel - chamando-o de "The Beatrix Adlersflügel Family Trust".

Parabéns, você acabou de abrir a herança da sua família para os olhos do mundo. Qualquer um pode ir até o gravador do país e descobrir o nome do proprietário sobre o título do prédio, bem como o valor avaliado. Usando essa informação, eles podem começar a cavar para ver se eles podem encontrar outras explorações. Mesmo se você fosse usar um intermediário - digamos que a confiança estabeleceu uma empresa de responsabilidade limitada - a menos que você estivesse usando um proxy legal através do escritório do advogado ou um serviço corporativo, a confiança pode ser listada como o organizador na documentação que está disponível como uma questão de registro público da Secretaria de Estado.

Se a propriedade fosse grande o suficiente para garantir o problema e o custo, Beatrix teria sido mais inteligente fazer algo como nomear sua confiança familiar "Crescent Ridge Capital Trust", depois ter estabelecido um Nevada LLC chamado "20938 Main Street Property, LLC ", toda a documentação assinada por um advogado em uma filial em Nevada, sem registro público do nome de sua família em qualquer um dos documentos e as distribuições feitas em uma conta bancária isolada que não tenha outro propósito além de coletar fundos recebidos. Feito corretamente, quase não há como se uma pessoa pudesse descobrir o proprietário do prédio de apartamentos, muito menos descobrir por uma dedução razoável que os beneficiários eram. Assumindo, é claro, seus herdeiros não são tolos e vão correr a boca para todos sobre a inesperada que receberam. Dessa forma, se eles são infelizes o suficiente para estar em um acidente de carro grave ou fazer algo que resulte em um credor tentando ir atrás deles, eles podem estar inclinados a se afastar ou se contentar com menos, não sabendo da existência dos sete- Figura patrimônio.

Claro, nada disso é necessário se você deixar sua família US $ 500, 000 em ações de blue chip, fundos de índices, títulos corporativos e MLPs, para ser gerenciado pela divisão de confiança da Vanguard para o que equivale a 1% a 3 Taxa de% (a taxa mínima, no momento da redação deste documento, é de US $ 4 500 para a própria administração de investimentos + as taxas de look-through nos fundos da Vanguard (por exemplo, os índices de despesas do fundo mútuo) + um registro de $ 2, 500 por conta taxa por servir como único ou co-administrador, além de taxas de serviço). Isso pode soar muito, mas US $ 7 000 para US $ 15 000 por ano, tudo o que é considerado, para fornecer todos os serviços de confiança em um portfólio desse tamanho é mais do que razoável, especialmente devido ao risco fiduciário que a empresa deve assumir.

Independentemente disso, não faz mal optar por um nome de confiança familiar difícil de rastrear. Abra o dicionário e digitalize páginas aleatórias. Jogue dardos em um mapa. Procure batalhas históricas ou use um gerador de palavras ou gerador de nome da cidade on-line para que ele crie termos para você. Você pode até criar siglas se desejar. Basta dificultar o rastreamento de olhos tão espancados que não podem descobrir o que está no balanço da família.