Passos para a criação de um fundo fiduciário

Agora que você teve sua pergunta, "O que é um fundo fiduciário?" respondeu, vejamos o processo de estabelecer um. Para aqueles que estão se perguntando como criar um fundo fiduciário familiar, essa visão geral lhe dará uma idéia do que o amplo processo pode parecer, é claro, os detalhes serão diferentes com base em sua própria situação e no conselho de seus advogados que deve estar personalizando os termos, a estrutura e as operações da confiança para cumprir qualquer finalidade ou objetivos que você tenha desenhado para isso.

1. Descobrir o que você quer que sua confiança seja realizada e como está indo fazê-lo

Por que você está tendo problemas para criar um novo acordo legal para restringir uma coleção específica de propriedade? O que você está tentando alcançar? Especificamente, você precisa identificar, entre outras coisas:

• Quem é o concedente (a pessoa que transporta propriedade para o fideicomisso)
• O que é o corpus de confiança (os ativos que compõem o balanço do fundo fiduciário, como dinheiro, ações, títulos, mútuo fundos, imóveis ou outros imóveis)
• Quem os beneficiários e os beneficiários contingentes são
• Quem servirá como administrador (se precisar de ajuda, leia três perguntas a fazer ao escolher um administrador para o seu fundo fiduciário; Esqueça que você pode usar um administrador fiduciário corporativo, como um departamento de confiança bancária)
• Como os ativos serão gerenciados, investidos ou tratados, incluindo os tipos, o nível eo cronograma das distribuições
• Quem gerenciará os ativos

• Quanto tempo a confiança durará antes de terminar e em que condições ele deixará de operar
• Se a confiança é revogável (pode ser alterada) ou irrevogável (não pode ser alterada)

2 . Vá para um advogado de planejamento imobiliário respeitável com experiência Criando Fianças familiares e peça-lhe que crie uma declaração de confiança e o instrumento de confiança no Estado mais benéfico para seus objetivos e objetivos

O próximo passo na criação de um trust é um advogado no estado em que deseja que o fundo fiduciário seja domiciliado.

Esta é uma decisão importante porque as leis estaduais usadas para elaborar a confiança terão uma profunda influência na forma como é supervisionada pelos tribunais, os direitos das partes que se envolvem com ela no futuro e muitos outros detalhes você não pode imaginar no momento. Embora a lei de confiança difira de estado para estado, esta foi padronizada até certo ponto ao longo do século passado, graças aos esforços da Comissão de Direito Uniforme, que trabalha para promover a uniformidade de estatutos em todo os Estados Unidos. No entanto, certifique-se de que você está escolhendo inteligentemente desde o início, conversando com seus consultores qualificados.Nova York, por exemplo, é famosa por exigir mais formalidades em seu processo de criação de confiança do que outros estados, talvez porque, historicamente, havia tanta riqueza que simplificou todo o assunto desenhando uma linha brilhante que exigisse coisas como transferência formal de título, em vez de mera declaração, ao colocar ativos em confiança.

Peça ao advogado que crie uma declaração de confiança e / ou o instrumento de confiança total, que é o documento legal que estabelece o fundo fiduciário da família e que codifica todas as coisas que discutimos na etapa anterior. Pode ser simples, curto ou longo e complexo dependendo do tamanho da confiança, do número de beneficiários e do propósito que está tentando cumprir.

Use um especialista que entenda a lei imobiliária. Esta não é uma área para aproveitar o lance baixo porque o custo de errar pode ser anos de batalhas legais prolongadas entre os seus herdeiros. Certifique-se de escolher um bom nome em harmonia com o propósito de confiança porque seus herdeiros vão ficar presos por algum tempo. Se você precisar de ajuda, você pode ler mais sobre como nomear sua confiança familiar.

Por razões de conveniência, muitos arranjos comuns de confiança possuem nomes bacanais que são usados ​​para se referir à configuração. Por exemplo, se o instrumento de confiança contiver uma provisão que proíbe os beneficiários se comprometerem, emprestarem contra ou distribuir pré-gastos da confiança, colocando os ativos fora do alcance dos credores e tornando impossível o herdeiro de vender o fluxo de renda , intencionalmente ou não intencionalmente, é conhecida como uma confiança perdedora.

Alguns destes são tão fáceis e bem redigidos que eles atravessam, se não cair, o imoral (veja a decisão do Supremo Tribunal de Mississippi em Sligh v. First National Bank of Holmes County em que a vítima de um agresor de crianças foi proibida de recuperar os danos contra a perda de confiança do autor, permitindo que o monstro continuasse a viver como um fundo de fundos do bebê fora da riqueza da mãe atrasada). Outra ilustração: se a confiança detém seus ativos após a morte e providencia o seu cônjuge sobrevivente, permitindo que ele permaneça em casa, viva um fluxo regular de renda gerado pelo portfólio de confiança, mas nunca toque o diretor, o que é para ser deixado para os filhos e netos (protegendo-os no caso de o cônjuge se voltar a casar), é conhecido como uma confiança QTIP. *

Geralmente, você pode restringir uma confiança através do instrumento de confiança de qualquer forma que desejar, criando incentivos para seus herdeiros ou recompensando-os por determinado comportamento. Você deve ter cuidado aqui porque pode obter algumas conseqüências não intencionais (por exemplo, você diz que um beneficiário recebe um pagamento de US $ 250.000, sempre que ele ou ela obtém um diploma de bacharel, mas não especifique o primeiro bacharelado então um herdeiro inteligente se inscreve perpetuamente em novos programas, tornando-se um estudante profissional e nunca entrando na força de trabalho à medida que drenam a confiança antes do horário pretendido, tirando recursos de seus outros parentes).A exceção? Suas demandas não podem ser "contra políticas públicas". Você não poderia, por exemplo, fornecer distribuições a qualquer momento, um dos beneficiários roubou uma loja de bebidas alcoólicas. Você não pode instruir a confiança para desinteresar sua filha se ela data de uma pessoa não branca. Você não poderia dizer que sua neta só recebe distribuições se colocar seus filhos para adoção. Da mesma forma, você não pode dizer que vai deserdecer seu filho, que é gay, a menos que ele se case com uma mulher, como um fúnebre idoso que tentou fazer em Nova York em 2012, tornando a conversa de faculdades de direito em todo o país. Você pode contar: "Meu dinheiro, minhas regras", mas isso não é verdade. Você está morto. Você não tem dinheiro. A confiança e a confiança devem respeitar os mínimos padrões de decência estabelecidos pela sociedade através dos tribunais.

Quando tudo for feito e ao seu gosto, assine a papelada criando a confiança. Faça sua declaração de confiança, coloque o instrumento de confiança e avance para o próximo passo.

3. Registre a Confiança com o IRS para receber um número de identificação do contribuinte (TIN)

Se a confiança não é uma confiança do concedente, a pessoa que doa a propriedade é o único administrador e retém determinados poderes, como o direito de revogar ou modificar certas porções do instrumento de confiança e, portanto, deve denunciar os ativos de confiança e renda sob seu número pessoal de Segurança Social em seus registros de impostos federais e estaduais, o fundo fiduciário terá que solicitar seu próprio número de identificação do contribuinte ou TIN. Assim como uma empresa precisa de um Número de Identificação de Empregador (EIN) e uma pessoa precisa de um Número de Segurança Social (SSN), o TIN permite que a confiança arquive suas próprias declarações de imposto independentes, contas financeiras abertas em bancos, corretoras, bem como como outras instituições, e uma variedade de outras coisas necessárias para a realização de negócios no dia-a-dia.

Para receber o TIN de sua confiança, você pode concluir o processo on-line no site do IRS ou pode fazer o download do formulário SS-4, preenchê-lo e enviá-lo por correio.

4. Transfira a Propriedade que Você Gifting no Fundo de Fideicomisso Retitling It e Abrindo Contas Financeiras no Nome do Trust

O próximo passo na configuração do seu fundo fiduciário é retitular o imóvel que deseja transferir para ele. Isso pode ser feito como "[Inserir Nome do Trustee] como Trustee para [Inserir Nome do Family Trust Fund] em [Inserir Data]". Por exemplo, imagine que você teve 10 000 ações da Exxon Mobil no valor de US $ 830 000 que você queria colocar em confiança para seus filhos. Você configurou a confiança familiar e ligue para "The John Smith Energy Trust". Você nomeia sua irmã, Ada Smith, como administrador. Você obtém os certificados de ações fora do cofre e regra-os novamente com o agente de transferência, alterando o título listado nos registros de registro de empresas de seu nome para: "Ada Smith como fiduciária do The John Smith Energy Trust, 30 de julho de 2016 "ou algo comparável.

Se você estiver indo para transferir imóveis para a confiança, você iria até o gravador de ações e assinaria a confiança da mesma maneira: "Ada Smith como Fiduciária do John Smith Energy Trust, 30 de julho de 2016 ".

Se a confiança for financiada com dinheiro, você precisará abrir o banco ou a conta de corretagem para a qual você planeja fazer o depósito. Digamos que você foi para Charles Schwab & Company, um dos maiores corretores do mundo. Você abre uma conta de confiança da Schwab One por um mínimo de US $ 1 000 ou US $ 0 se você concordar em abrir uma conta corrente vinculada no nome da confiança ao qual você contribui com pelo menos US $ 100 por mês. Além disso, a conta de confiança se comporta, para todos os efeitos, como se fosse uma conta de corretagem, no sentido em que você pode comprar e vender ativos de acordo com as regras estabelecidas no instrumento de confiança (por exemplo, se dissesse que você só pode Compra regularmente ações da Coca-Cola, você não pode começar a negociar opções, a menos que você queira processar os beneficiários por uma violação de dever fiduciário e muito bem pode ser obrigado a pagar as perdas que você incorre em decorrência de suas transações verboten). Schwab exigirá uma cópia do instrumento de confiança para ter em seus registros uma lista das disposições que restringem seus comportamentos.

5. Cuide dos registros de administração e contabilidade do Trust

Finalmente, a última etapa na criação de sua confiança é administrá-lo de acordo com o instrumento de confiança, mantendo registros detalhados, incluindo registros contábeis, então, se houver uma ação judicial ou discrepância, a documentação está em ordem. Em algum momento de sua vida, ou no momento da sua morte, você precisará entregar essas responsabilidades a outra pessoa.

Enquanto você pode separar as tarefas em funções específicas e criá-las com diferentes pessoas ou instituições (por exemplo, contratar esta empresa para administrar o dinheiro, esta empresa para atuar como co-fiduciária em sua capacidade institucional, esta empresa para manter os ativos em custódia, esta empresa para cuidar da contabilidade e arquivar os impostos), muitas empresas de serviços financeiros oferecem pacotes de taxas completas, combinando serviços de administrador de empresas com administração, contabilidade e gerenciamento de investimentos. Como mencionei em outro artigo recente sobre fundos fiduciários, a Vanguard, famosa por seus fundos indexados, fará isso por uma confiança familiar, desde que o saldo mínimo seja de US $ 500.000 e as taxas mínimas, no momento da redação, são de US $ 4 500 para a própria administração de investimentos + as taxas de look-through nos fundos da Vanguard (por exemplo, os índices de despesas do fundo mútuo) + uma taxa de registro de $ 2, 500 por confiança para servir como único ou co-administrador, além de quaisquer taxas de serviço. Em quase todos os casos, você estaria olhando entre US $ 7 000 a US $ 15 000 para uma confiança de tamanho menor, o que é mais do que justo considerando o risco que a empresa deve assumir por servir como seu stand-in para o que pode muito bem, tornam-se várias gerações de sua família.

* Eu chegaria tão longe para dizer que quase todos com filhos de um casamento anterior que não quer que eles deserdessem, propositalmente ou acidentalmente, deveriam utilizar uma confiança QTIP.