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Como os proprietários de empresas autônomas pagam a segurança social e o Medicare?
Os empregados e seus empregadores pagam os impostos da Previdência Social e do Medicare com base no nível de renda do empregado. Cada um contribui para este pagamento de imposto, meio e meio. Esses impostos são chamados de impostos FICA.
Indivíduos autônomos também são obrigados a pagar o imposto de segurança social e Medicare, mas eles fazem isso de maneira diferente. Os proprietários de pequenas empresas pagam os impostos sobre Segurança Social e Medicare sobre os lucros do negócio.
Estes impostos são chamados, coletivamente, de "Imposto de trabalho independente".
Às vezes, esses impostos são referidos como impostos SECA. A SECA significa {(Ato de Contribuições de Trabalho Autônomo) inclui OASDI (Velhice, Sobreviventes e Seguro de Incapacidade), também conhecido como Segurança Social, e Seguro de Saúde (comumente conhecido como Medicare).
O que é a taxa de imposto de trabalho independente?
Para o rendimento de trabalho próprio ganho em um determinado ano, a taxa de imposto de trabalho independente é 15. 3% . A taxa é composta por duas partes: 12. 4% para a segurança social (seguro de velhice, sobrevivência e invalidez) e 2. 9% para Medicare (seguro hospitalar).
A parcela da Segurança Social é limitada a um valor máximo, que muda a cada ano. Se o seu lucro líquido exceder o máximo desse ano, você continua a pagar apenas a parte do Medicare do imposto SECA.
Como o rendimento tributável de um empresário é determinado para imposto de trabalho autônomo?
Os proprietários de empresas pagam impostos sobre o rendimento do seu negócio de diferentes maneiras.
O rendimento do negócio para fins de imposto de trabalho independente depende do tipo de negócio:
- O lucro tributável de um empregado independente proprietário de uma empresa unipessoal ou LLC solteiro é determinado em Anexo C da declaração de imposto pessoal do proprietário. O resultado é uma figura de renda líquida.
- O rendimento tributável de um parceiro em uma parceria, um membro de uma multinacional LLC , ou o proprietário de uma empresa S paga auto- imposto sobre o emprego na sua participação distributiva na renda da empresa.
O rendimento tributável do proprietário em todos estes casos está incluído na declaração de imposto pessoal do proprietário.
O proprietário de uma empresa paga o imposto de trabalho autônomo?
Os proprietários (acionistas) de uma empresa são tributados sobre a receita de dividendos, que não é relevante para fins de imposto de trabalho independente. Se um proprietário trabalha na corporação, ele ou ela é um empregado e paga o imposto FICA.
Como o imposto SECA é calculado para fins de imposto de renda?
O montante do imposto SECA é calculado e incluído na declaração de imposto pessoal do proprietário em várias etapas:
Etapa 1: o lucro tributável do proprietário da empresa é calculado, dependendo do tipo de negócio de propriedade, conforme descrito acima.
Passo 2: Este rendimento é usado para calcular o imposto de trabalho independente usando Schedule SE.
Passo 3: metade do valor calculado do imposto de trabalho próprio é deduzido da renda tributável do indivíduo na página 1 do formulário 1040.
Passo 4: O restante do imposto de trabalho próprio está incluído no cálculo dos impostos devidos pelo indivíduo.
Como o SECA funciona como imposto se eu também tiver ganhos de emprego?
Você pode obter um cheque de pagamento de um empregador, bem como ter um negócio paralelo que é rentável e obtém benefícios da Segurança Social. Em geral, seus ganhos FICA são considerados primeiro para benefícios de segurança social, mas é um pouco mais complicado do que isso.
Leia mais sobre como os dois tipos de impostos - imposto FICA e imposto SECA - trabalham em conjunto para lhe proporcionar benefícios de aposentadoria.
Como minimizar o imposto SECA e maximizar os ganhos de segurança social
É complicado. Você pode querer minimizar o imposto SECA que você está pagando, aumentando as deduções tributáveis em sua empresa. Mas a renda do seu negócio pode ser seu ingresso para os benefícios da previdência social na aposentadoria.
William Perez, especialista em planejamento tributário, tem um excelente artigo que discute como maximizar seus ganhos de previdência social para aposentadoria. Vale a pena dar uma olhada.
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