Vantagens das Obrigações de Eqüidade da Série I

Os títulos de poupança da série I beneficiam de vários benefícios fiscais que não estão disponíveis para a maioria dos outros investimentos de renda fixa. Em primeiro lugar, vamos cobrir os fundamentos da tributação de obrigações I antes de entrar em isenções especiais.

• As obrigações de poupança da série I não estão sujeitas a impostos estaduais ou locais . Quando você investir em títulos de poupança da Série I, você não pagará impostos sobre a receita de juros que você ganha em seu governo estadual ou local. Isso significa que mais dinheiro acaba em seu bolso no final de cada ano do que se você possuísse uma obrigação comum.

• As obrigações de poupança de série I estão sujeitas a impostos federais . Quando você compra suas obrigações de poupança da Série I, você deve os impostos do governo federal sobre a receita de juros que você ganha durante o tempo que você detém os títulos. Devido ao fato de que a bolsa de poupança da Série I é um tipo especial de vínculo conhecido como "cupom zero" (ou seja, você não receberá cheques regulares no correio, em vez disso, o interesse que você gera é adicionado de volta ao vínculo valor e você ganhará juros sobre seus juros), você pode escolher entre um dos dois métodos de tributação: o método de caixa ou o método de competência. O método de caixa significa que você apenas pagará o imposto sobre os seus títulos I quando os resgatar (ou seja, devolvê-los) ao governo dos Estados Unidos. Se você segurar seu vínculo por 20 anos, então você não pagará nenhum imposto durante esse período, mas você deve um imposto quando você vende para fora do investimento. Se você optar pelo método de acumulação de suas obrigações I, você pagará o imposto devido sobre o interesse que você ganhou pelo ano que foi adicionado de volta ao seu principal.

Usando as obrigações da série I para pagar as despesas de educação

Você não pagará qualquer imposto sobre a receita de juros que você ganha de suas obrigações de poupança da Série I se você as utilizar para pagar despesas educacionais qualificadas e você atende aos limites de renda. Apenas o que conta como despesas educacionais qualificadas? Estes incluem:

• Matrículas e taxas, como cursos de laboratório necessários para uma universidade ou faculdade

• Despesas pagas por qualquer curso que seja exigido como parte de seu programa de licenciatura ou programa de concessão de certificado.
• O custo dos livros ou da sala e placa não conta como despesas qualificadas.
• As despesas devem ser incorridas em seu nome, seu cônjuge ou um dependente para quem você reivindica uma isenção sobre seus impostos.

Existem várias outras condições para não pagar impostos sobre os títulos de poupança da Série I.

• Os títulos I devem ter sido comprados após 1989.
• Você deve pagar as despesas de educação qualificadas no mesmo ano de imposto que você liquida em suas obrigações de poupança da Série I.
• Você deve ter pelo menos 24 anos ou mais no primeiro dia do mês em que você comprou os títulos. Se você tivesse 18 anos, por exemplo, você não seria elegível para usar os títulos de poupança da Série I para pagar por você ou os custos da faculdade de sua família; Você ainda ficaria preso com a conta de imposto.
• Se você estiver usando seus títulos de poupança da Série I para pagar a educação universitária de uma criança ou outro menor para quem você lista como dependente, os títulos devem ser registrados em seu nome e / ou o nome do seu cônjuge. Você pode listar seu filho como o beneficiário da obrigação de eu, mas você não pode listá-los como o proprietário. Caso contrário, você não receberá a isenção de imposto sobre os títulos I ao usá-los para pagar a faculdade.
• Se você é casado, você e seu cônjuge devem apresentar uma declaração de imposto conjunta para se qualificar para os benefícios tributários de títulos de poupança da Série I.
• Você deve atender aos limites de renda estabelecidos pelo Departamento do Tesouro para se qualificar para os benefícios tributários das obrigações de poupança da Série I. Há alguns cálculos detalhados para chegar a qualificação ou não (ver Formulário 8815 do IRS). Em 2008, a dedução de juros começou a eliminação progressiva em US $ 67, 100 modificados AGI e foi completamente gasto em US $ 82, 100. Para os arquivadores casados, os benefícios fiscais começaram a diminuir em US $ 100, 650 e foram completamente desaparecidos, uma vez que seu ajuste ajustado bruto bruto O rendimento excedeu $ 130, 650.
• A faculdade, a escola profissional ou a universidade devem cumprir os padrões de assistência federal, como o programa garantido de empréstimo de estudantes. Caso contrário, você não receberá a exclusão de impostos de títulos da Série I.

É importante entender que os benefícios fiscais das obrigações de poupança da Série I serão reduzidos pelo montante de quaisquer bolsas de estudo, bolsas de estudo, benefícios educacionais fornecidos pelo empregador ou outra redução de matrícula, de acordo com o Departamento do Tesouro. Estes serão deduzidos diretamente do cálculo qualificado da despesa educacional.

Além disso, você deve usar ambos o principal e a receita de juros de suas obrigações de poupança de série I para pagar despesas qualificadas. Se o valor de seus títulos exceder o valor de suas despesas qualificadas pagas durante o ano, a quantidade de juros que você pode excluir em seus impostos é reduzida pro rata. É por isso que você pode querer considerar a aquisição de títulos de poupança da série I de menor denominação de papel em vez de alguns títulos de denominação maior. Você pode resgatá-los em lotes menores para ajudar a garantir que este não seja um problema.

Benefícios fiscais das obrigações da série I em comparação com os benefícios fiscais das obrigações da série EE

Os benefícios fiscais das obrigações da série I são idênticos aos benefícios fiscais das obrigações de poupança da série EE. Se você possui ambos como parte de sua carteira de renda fixa, isso deve tornar o cálculo muito mais simples de executar quando chegar a hora de cobrar suas obrigações e pagar a taxa de matrícula.

Mais sobre a Obra de Eqüidade da Série I

Você pode ler nosso Guia para Investir em Obrigações de Poupança da Série I. Isso irá atraí-lo através de toneladas de informações sobre títulos de poupança, especialmente as ações de poupança da série I, incluindo como você pode adicioná-las ao seu portfólio, limites de compra anuais, requisitos de propriedade, benefícios fiscais e muito mais.