Créditos fiscais e deduções empresariais para "Going Green"

O seu negócio está considerando ir solar? Quer economizar dinheiro em suas contas de energia de negócios? Você pode ser ambientalmente experiente e economizar em custos, e ainda obter um crédito tributário fora de seus impostos comerciais para esses projetos. E você pode ter um edifício de negócios mais eficiente em energia e também obter uma dedução fiscal para suas despesas.

Primeiro, um lembrete sobre créditos e deduções fiscais

Os créditos fiscais são subestimados porque são mal interpretados.

Um crédito tributário é uma redução de dólar por dólar na sua conta de imposto de negócios porque o crédito é aplicado contra a sua receita bruta. Então, se você gastar US $ 100 em um projeto de eficiência energética, seu imposto de negócios é reduzido em US $ 100.

As deduções fiscais são quase tão boas, mas entram em jogo depois que sua receita bruta é determinada. Em ambos os casos, aproveitar ao máximo todas as deduções fiscais e os créditos fiscais para os quais você é elegível é uma ótima maneira de reduzir seus impostos comerciais.

O que é o Crédito Fiscal de Investimento em Energia Empresarial? Quais são os requisitos?

Sua empresa pode obter um crédito tributário para investimentos específicos em economia de energia, em uma variedade de formas. Esses investimentos devem estar em "propriedade de crédito de investimento" que podem ser depreciados ou amortizados.

O valor do crédito tributário é:

• 30% para células solares, de combustível, vento pequeno (veja a informação de crédito de imposto de investimento solar abaixo)
• 10% para geotérmica, microturbinas e calor e energia combinados (CHP )

Tecnologias elegíveis incluem:

• tecnologias solares
• células de combustível
• pequenas turbinas eólicas
• sistemas geotérmicos
• microturbinas
• calor e energia combinados (CHP )

Para que o seu negócio seja elegível e para este crédito de imposto de investimento:

• Sua empresa deve possuir ou ter construído o equipamento
• A propriedade deve ser colocada em serviço (estar operacional ), o ano em que você toma o crédito
• O equipamento deve atender a padrões específicos de desempenho e qualidade

Legislação em dezembro de 2015 ampliou o crédito para as tecnologias solares e as tecnologias elegíveis para créditos fiscais de produção, com uma redução progressiva dos créditos entre 2019 e 2022.

O que é o Crédito Fiscal de Investimento Solar?

Uma parte importante dos créditos tributários disponíveis para empresas para economia de energia é o crédito de imposto de investimento solar. Faz parte das alterações de crédito tributário efetuadas em dezembro de 2015 e fornece um crédito tributário de 30% para empresas que instalam, desenvolvem e / ou financiam propriedades de energia solar.

A Associação das Indústrias de Energia Solar possui uma ficha informativa sobre este crédito tributário.

Como posso obter uma dedução fiscal para um edifício "verde"?

Se quiser reviver o edifício da sua empresa e transformá-lo num edifício "verde", pode obter uma dedução fiscal para este fim.Esta dedução da seção 179D é para incorporar sistemas de alta energia em seu prédio, como sistemas de iluminação interior, HVAC ou água quente de alta eficiência, de envelopes de construção eficientes. (O envelope do prédio é o "envoltório" no prédio - paredes, pisos, janelas, portas e telhados).

Você pode obter uma dedução de até $ 1. 80 por metro quadrado para a construção de áreas de piso que possuem esses novos sistemas se conseguirem uma redução de 50% nos custos de energia e energia.

Para se qualificar:

• Você deve ser o proprietário ou arrendatário do prédio comercial.
• Você deve obter uma certificação de que as economias de energia necessárias de 50% serão alcançadas, para obter a dedução. É melhor obter essa certificação, de um engenheiro qualificado, antes do tempo. Você pode obter uma dedução parcial de $. 60 por metro quadrado se você pode certificar uma redução de 16 2/3% nos custos de energia e energia.

Esta dedução foi feita de forma retroativa para 2015, mas está programada para expirar no final de 2016.

Como o meu negócio reivindica créditos e deduções fiscais de energia?

Para receber o crédito fiscal de investimento em energia, você deve apresentar um formulário de inscrição no Formulário 3468, juntamente com sua declaração de imposto de negócios. Esta é uma forma complicada, então guarde seus recibos e entregue-os ao seu preparador de impostos.

Deduções são um pouco mais fáceis.

Esta dedução pode ser incluída na seção "Outras deduções" da sua declaração de imposto de negócios. Não esqueça que você precisará de uma certificação, antes ou depois de concluir as atualizações.

Para obter mais informações sobre os créditos e deduções fiscais

Energia. gov tem mais detalhes sobre os tipos de tecnologias que são elegíveis para o Business Energy ITC.

Veja as instruções para o formulário 3468 do IRS para obter mais detalhes sobre o Business Energy ITC.

Você pode querer rever este artigo do IRS em Incentivos de energia para empresas na American Recovery and Reinvestment Act para ver se sua empresa pode se qualificar para qualquer um desses incentivos.

Nota: Como com todas as coisas IRS, existem muitas restrições, qualificações e limitações a estes créditos tributários e deduções fiscais. A informação contida neste artigo destina-se apenas a informação geral, e não aos conselhos fiscais. Verifique com seu profissional de impostos antes de tentar tirar proveito de qualquer uma dessas economias de impostos.