Considerações fiscais Quando você vende uma propriedade de presente

As pessoas às vezes acabam possuindo imóveis e outras propriedades porque o proprietário original deu essa propriedade para eles. As transferências de propriedades fornecidas antes do proprietário original morrem são presentes, e os destinatários da propriedade de presente têm diferentes consequências fiscais do que os destinatários de propriedade herdada.

O básico: como os presentes interagem com os impostos

Este é um daqueles impostos que não funciona da maneira que você pensa.

Normalmente, quando alguém recebe dinheiro ou propriedade, quer através de ganhos ou por outros meios, o Internal Revenue Service quer sua participação. É o contrário com o imposto sobre os presentes. O destinatário não paga nenhum imposto ou declara qualquer receita quando a propriedade do presente é recebida - em vez disso, o doador do imóvel deve denunciar o presente e pagar, possivelmente, pagar um imposto de presente sujeito a certas isenções disponíveis.

Mas o que acontece se você decidir não manter o presente? E se você vender? Agora você deve reportar o ganho ou perda e possivelmente pagar imposto sobre ganhos de capital se você conseguir um ganho.

Como os ganhos de capital são calculados na propriedade de presente

Os ganhos ou perdas de capital sobre a propriedade recebida como um presente são calculados de acordo com a base de custo do proprietário original na propriedade. Em outras palavras, o destinatário recebe tanto a propriedade quanto a base do custo da propriedade quando a propriedade é dotada. O destinatário também recebe o período de retenção do doador na propriedade para determinar se um ganho é de longo prazo ou curto prazo.

A base da propriedade de presente é a base de custos do proprietário original mais ou menos quaisquer ajustes. Os ajustes típicos que aumentam a base são reparos substanciais e melhorias, juntamente com quaisquer despesas de venda do imóvel, como comissões do corretor. Os ajustes típicos que reduzem a base são a depreciação que o proprietário anterior poderia ter reivindicado para alugar a propriedade.

O ganho ou perda do destinatário na propriedade de presente será o preço de venda menos essa base de custo ajustado.

Dicas de manutenção de registros para propriedade de presente

Peça ao doador para fornecer a base de custo da propriedade e para que você saiba a data em que ele originalmente comprou a propriedade. Tente obter uma cópia de uma declaração de garantia para documentar o valor e a data da compra.

Você também deseja obter uma estimativa do valor de mercado justo da propriedade na data da transferência de presentes, porque às vezes o valor de mercado entra em jogo com cálculo de ganhos ou perdas. Isso pode ser tão simples como organizar uma avaliação.

Estratégias fiscais para propriedade de presente

Se você recebeu imóveis como presente, considere viver na propriedade por pelo menos dois anos antes de vendê-lo. Isso tornará você elegível para uma exclusão de ganhos de capital de até US $ 250.000 na venda de uma residência principal se você estiver solteiro e dobrar esse montante se você é casado e apresentar um retorno conjunto.

Se o imóvel estiver sendo alugado, considere uma troca da Seção 1031 para diferir o imposto.

Considere dar a propriedade a outra pessoa. Isso transferiria o passivo fiscal para o novo proprietário. As instituições de caridade podem vender imóveis sem pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital e você receberia uma dedução fiscal pelo valor justo de mercado do imóvel como uma doação de caridade.