Fundos testamentários contra fundos inter-Vivos

No passado, falei sobre como os fundos fiduciários podem ser usados ​​para a composição a longo prazo, criando riqueza para seus herdeiros. No mundo dos fundos fiduciários, existem dois tipos gerais: fundos fiduciários testamentários e fideicomisos vivos, também conhecidos como fundos fiduciários inter vivos. Os termos podem parecer complexos, mas os significados são simples. Eu vou acompanhá-lo através de ambos.

Diferenças entre os Fundos Fiduciários Testamentários e Inter Vivos

• Os fundos fiduciários testamentários são fundos fiduciários formados após a morte.
• Fusões de vida, ou fideicomisos inter vivos, como são frequentemente chamados, são fundos fiduciários formados durante a vida

Fundos fiduciários testamentários
Um fundo fiduciário testamentário ocorre após a morte do concedente (a pessoa estabelecendo o fundo fiduciário), conforme prescrito na vontade dele. A desvantagem desta abordagem é que os ativos utilizados para financiar a confiança quase certamente irão passar pelo processo de sucessão, o que pode levar a resultados que o já falecido nunca desejou, incluindo a exibição de parentes, você não preferiria obter nenhum de seus dinheiro lutando por uma participação.

Por exemplo, imagine um casal com uma propriedade de US $ 2 000, 000. Eles passam e sua vontade exige que todos os seus ativos sejam colocados em um fundo fiduciário, em que ponto O dinheiro será investido em ações de blue chip. Quando seus dois filhos jovens completarem 18 anos, receberão 4% de distribuição da confiança, divididos uniformemente entre eles.

Quando completarem 30 anos, a confiança total termina e o dinheiro é distribuído entre os dois beneficiários igualmente. O banco que lidou com os assuntos financeiros da família atua como um administrador institucional, investindo o dinheiro e certificando-se de que o cumprimento dos termos de confiança e da lei estadual seja cumprido. Este é um exemplo de uma confiança testamentária porque o fundo fiduciário não existia até que os pais morressem.

Fundos fiduciários da Inter Vivos
Por outro lado, imagine esse mesmo casal com uma propriedade de US $ 2 000. Eles decidem estabelecer dois fundos fiduciários para seus filhos, nomeando-se como curadores e doadores de US $ 100.000 em cada fundo. Por enquanto, os meninos não recebem distribuições, mas quando completarem 18 anos, o fundo começará a pagar 3% do seu patrimônio líquido anualmente para ajudar com as despesas de subsistência. De vez em quando, o marido e a esposa fazem presentes adicionais aos saldos do fundo fiduciário, aumentando a quantidade de dinheiro trabalhando para cada beneficiário. Eles podem contribuir com dinheiro ou, em alguns casos, chutar outros ativos, como investimentos imobiliários. As famílias que possuem empresas quase inevitavelmente consideram a participação patrimonial na sociedade de responsabilidade limitada através da qual a empresa foi realizada. Este é um exemplo de uma confiança entre vivos porque foi formado durante a vida do concedente; não havia morte necessária para desencadear a criação da própria confiança.

Fundos fiduciários revogáveis ​​versus fundos irrevogáveis ​​

Se um credível é revogável, significa que o concedente pode fazer alterações nesse período durante sua vida. Ou seja, em geral, o fundo fiduciário pode ser desfeito. A forma mais popular disso é conhecida como Revokable Living Trust, que oferece uma maneira de reduzir os impostos sobre o patrimônio.

Uma confiança viva é única em que uma estratégia usada envolve o concedente também servindo como administrador e beneficiário. Isso reduz as proteções de ativos disponíveis e tira a maior parte dos benefícios fiscais imediatos, mas pode proteger os idosos de familiares ou amigos abusivos. Ao nomear uma instituição ou um consultor confiável como o administrador fiduciário, eles podem assumir o controle para você, se você estiver incapacitado. Após a sua morte, toda a parcela da propriedade que estava dentro do fundo fiduciário deve evitar a sucessão e imediatamente começar a beneficiar o beneficiário contingente, o qual você nomeou com antecedência. Isso pode ser qualquer um - seus filhos, netos, sobrinhas, sobrinhos, primos ou uma instituição de caridade.

Se um fideicomisso é irrevogável, significa que o concedente não pode retirar o dinheiro ou os ativos de volta quando o fundo fiduciário for estabelecido.

Não há "fazer overs", então você precisa ter certeza de que está estruturado corretamente. A vantagem deste tipo de situação é que tudo mais sendo igual, proporciona proteção de ativos para os credores e julgamentos adversos porque a propriedade realmente não pertence ao concedente ou ao beneficiário.

Qual fundo fiduciário é ideal para sua situação?

A lei de fundos fiduciários é uma das áreas onde não há substituto para o conselho legal qualificado de um advogado altamente respeitado e competente especializado no campo. Cada estado é diferente e, dependendo de suas necessidades, cada fundo fiduciário é diferente. Esta não é uma área em que você deseja cortar cantos e tentar economizar dinheiro porque, se você não fizer isso na frente, os advogados acabarão obtendo isso depois que você for embora quando seus herdeiros estão lutando pelos ativos.

Para mais informações, leia o que é um fundo fiduciário? para descobrir alguns dos termos comuns utilizados nos documentos do fundo fiduciário.