Como Deduzir as despesas dos empregados não reembolsados ​​

Pode parecer injusto que você deva gastar dinheiro para ganhar dinheiro, especialmente quando não é trabalhador por conta própria. O Internal Revenue Service concorda com você, pelo menos até certo ponto. Os funcionários que incorrem em despesas relacionadas ao trabalho podem potencialmente deduzir esses custos em suas declarações fiscais federais - exceto, é claro, nunca é tão fácil quando se trata de impostos federais.

É uma Dedução Itemizada

As despesas relacionadas ao trabalho caem na categoria de deduções diversas.

Isso significa que você deve discriminar em sua declaração de imposto para reivindicá-los para que você tenha que passar por todos os registros, cálculos e outros tédios que a discriminação implica. Leve mais tempo para preparar sua declaração de imposto, e se contratar alguém para prepará-lo para você, provavelmente irá custar-lhe mais. Isso não se destina a desencorajá-lo, mas certifique-se de que você tenha despesas de funcionários suficientes e não reembolsadas, que você ainda seguirá adiante quando você descobrir o que custará em tempo e dinheiro para reivindicá-los.

A descrição também significa que você não pode reivindicar a dedução padrão para seu status de arquivamento. Se o total de todas as suas deduções detalhadas não exceder a dedução padrão que você tem direito, geralmente não está em seu melhor interesse para detalhar-você realmente vai acabar pagando mais em dólares de impostos. Então, embora possa ser gratificante usar essas despesas para proteger um smidgen da sua obrigação tributária, talvez seja melhor pedir ao seu empregador que o reembolse pelo que gastou.

Elegibilidade para a Dedução de Despesas de Negócios do Empregado

"Não reembolsado" é a palavra-chave aqui. Certifique-se de que seu empregador não pagou você pelo que gastou. Ele não lhe deu um adiantamento para esses custos ou um subsídio para pagar por eles. Se alguma dessas circunstâncias se aplicar, você não pode reivindicar a dedução.

Se você tivesse que dar ao seu empregador uma contabilidade, explicando exatamente o que o dinheiro foi gasto, era provavelmente um adiantamento ou um subsídio, especialmente se você tivesse que devolver o dinheiro que restava. Não só essas despesas não são dedutíveis, mas o dinheiro que lhe foi dado pode aparecer na caixa 12 do seu W-2 como renda na qual você deve pagar impostos. No entanto, vários critérios devem ser cumpridos, antes que esse dinheiro seja cobrado como renda.

Outra regra afirma que as coisas em que gastar dinheiro devem ser despesas comerciais normais e necessárias para o seu empregador. "Ordinário" significa que a maioria das pessoas em sua linha de trabalho ou seus empregadores também gastam dinheiro com o mesmo. Necessário "significa que a compra ou despesa era mais ou menos integral para fazer negócios. Por exemplo, não seria considerado ordinário ou necessário para um artista de palco comprar um kit de ferramentas, enquanto que um pedestre pode ser necessário para ter um para reparar problemas no set.

Tipos de Despesas de Negócios de Empregados que podem ser Deduzidos

Os empregados podem incorrer em uma grande variedade de despesas relacionadas aos seus empregos, mas essas cinco grandes categorias de despesas de trabalho dedutíveis são muitas vezes reclamadas:

• Despesas de veículos: < Incluem os custos associados ao uso de seu veículo pessoal por motivos relacionados ao trabalho. Você pode deduzir uma parte das suas despesas reais de condução com base na sua milhagem relacionada ao trabalho, ou você pode usar a taxa de milhagem padrão estabelecida pelo IRS a cada ano. A taxa é de 53. 5 centavos por milha a partir de 2017. As milhas permitidas estão limitadas a passar de um local de trabalho para outro, visitar clientes ou clientes, ir a uma reunião de negócios longe do seu local de trabalho regular ou sair de sua casa para um local de trabalho temporário quando você tem um ou mais lugares regulares de trabalho. O comboio é não incluído. A publicação do IRS 463, capítulo 4, fornece uma explicação detalhada dessas regras. Estacionamento, portagens e despesas de transporte local:
• Estas são separadas das despesas do veículo, como combustível, petróleo, seguros e manutenção. Eles incluem os outros custos de viagem como estacionamento, portagens, tarifas de ônibus ou tarifas de trem. E, novamente, certas despesas não são permitidas. Se você tiver que pagar para estacionar o seu veículo em seu local de trabalho, isso não é dedutível. Enquanto você estiver dirigindo para fins comerciais e não para deslocamentos, no entanto, esses custos podem ser deduzidos. Despesas de viagem:
• Estes incluem o custo de hotéis, passagens aéreas, aluguel de carros e despesas similares se você deve viajar longe de sua casa pelo menos durante a noite. Despesas de refeições e de entretenimento:
• Se você estiver tendo uma refeição com clientes ou clientes de entretenimento, clientes, empresas ou funcionários, esses custos são dedutíveis se estiverem diretamente relacionados e associados à realização de negócios. "Diretamente relacionado" significa que o objetivo da reunião era conduzir negócios, que você realmente se envolvesse em negócios e que você - ou, mais precisamente, seu empregador - tinha todos os motivos para acreditar que o evento resultaria em renda. Normalmente, apenas metade do custo das refeições e entretenimento são dedutíveis, mas existem algumas exceções a esta regra. Você pode encontrá-los no Capítulo 2 da Publicação 463. Outras despesas comerciais:
• Incluem quaisquer despesas que não estejam incluídas nas categorias acima, como o custo dos cartões de visita, assinaturas de comércio e publicações comerciais, despesas de escritório doméstico, brindes empresariais e educação relacionada ao trabalho. Eles também podem incluir quaisquer ferramentas ou equipamentos que possam ser necessários para fazer o seu trabalho. Como deduzir as despesas de negócios dos empregados

Reivindicar as despesas comerciais dos empregados começa com o preenchimento do Formulário 2106 para descobrir o valor total da dedução ao qual você tem direito. Se você quiser deduzir as despesas reais do veículo, você pode calcular sua dedução com base nas milhas que você conduz, completando a página 2 deste formulário. O formulário 2106-EZ mais curto pode ser usado se você quiser reivindicar a taxa de milhagem padrão em vez das despesas reais do veículo.

Você pode inserir a dedução que você calculou na linha 21 do Anexo A, o formulário que você deve usar para detalhar as deduções. Insira o total de todas as deduções detalhadas - determinado depois de concluir o Anexo A - na linha 40 do Formulário 1040 em lugar da dedução padrão que de outra forma você teria direito.

Outras deduções detalhadas incluem custos como despesas médicas e dentárias não seguradas, prémios de seguro de saúde em alguns casos, juros de hipoteca e contribuições de caridade. Novamente, quando você completou o Programa A, o total de todas essas deduções deve exceder o valor da dedução padrão que você tem direito.

A Limitação AGI

Todas as deduções diversas são reduzidas em 2% da sua receita bruta ajustada ou AGI. O que sobrou é o montante que você pode reivindicar como uma dedução e insira o Cronograma A. Por exemplo, se seu AGI for $ 80, 000, você só pode reivindicar uma dedução do valor de suas despesas diversas totais que excedem $ 1, 600 ou 2 por cento de US $ 80, 000. Se você tiver US $ 1, 800 em despesas, você receberá uma dedução de US $ 200. Se suas despesas diversas não somam até 2% de sua AGI, elas não se qualificam para dedução.

Recordkeeping

Supondo que você atenda a todas essas regras e que deseja deduzir suas despesas relacionadas ao trabalho, o IRS pode esperar que você possa substanciá-las. Você precisará de prova para cada despesa que você reivindique mostrando a descrição do que gastou dinheiro, o valor, a finalidade comercial e relacionamento e a data e o local onde a despesa foi incorrida. Você pode querer manter um arquivo em execução ao longo do ano para armazenar todos os seus recibos, ou fazer questão de digitalizá-los em seu smartphone ou laptop regularmente. Não só isso facilitará os cálculos no tempo dos impostos, mas você terá a prova ao alcance de sua mão se o IRS sempre o solicitar para produzi-lo.