O que é um plano 401 (k) e como eles funcionam?

O plano 401 (k) é um tipo de plano de aposentadoria que seu empregador pode oferecer legalmente aos empregados. O plano permite que o empregado e o empregador obtenham uma dedução fiscal quando colocam dinheiro na conta de aposentadoria 401 (k) do empregado.

Para oferecer um 401 (k), existem muitas regras que o seu empregador deve seguir. O Departamento de Trabalho (DOL) tem uma divisão chamada Administração de Segurança de Benefícios a Empregados que regula a oferta de planos 401 (k) e descreve estas regras.

Aqui estão as regras básicas em torno de benefícios fiscais, contribuições do empregador e opções de investimento que afetam o funcionamento de um plano 401 (k).

Benefícios fiscais

Quando 401 (k) planos iniciados (cerca de 1978), você coloca dinheiro no plano pré-imposto. Vamos ver como as contribuições pré-impostos funcionam primeiro.

Contribuição pré-imposto 401 (k)

Normalmente, quando você ganha dinheiro, você deve pagar impostos de renda sobre o que ganha. Um plano 401 (k) permite que você evite pagar impostos sobre o rendimento no ano em curso sobre o montante do dinheiro (até o limite de contribuição permitido legalmente 401 (k) que você colocou no plano. O valor que você coloca é chamado de contribuição de diferimento de salário, pois você está optando por adiar um pouco do salário que você ganha hoje, coloque-o no plano e guarde-o para que você possa gastá-lo em seus anos de aposentadoria.

O dinheiro cresce de imposto diferido dentro do plano. Imposto diferido significa que os investimentos ganham renda de investimento que você não paga imposto sobre os ganhos de investimento a cada ano.

Em vez disso, na aposentadoria, você paga o imposto sobre os valores que você retirar naquele momento. Existe um imposto de 10% de penalidade e se você retirar fundos muito cedo (antes de 55 ou 59 ½, dependendo da sua idade de aposentadoria e 401 (k) regras do plano).

Exemplo de poupança fiscal

Vejamos um exemplo para ver como a economia de impostos funciona.

Suponha que você faça US $ 50.000 por ano e decida contribuir 5 por cento do seu salário, ou $ 2, 500 por ano, para seu plano 401 (k). Se você for pago duas vezes por mês, então $ 104. 17 são retirados de cada cheque de pagamento e colocados no plano 401 (k).

No final do ano, o rendimento do trabalho que você denuncia sobre a sua declaração de imposto será de US $ 47,00 em vez de US $ 50 000, porque você consegue reduzir o rendimento reportado pelo valor que você colocou antes de impostos no 401 ( k) plano.

Se você estiver na taxa de imposto marginal de 25%, os US $ 2 500 colocados no plano significam US $ 625 menos nos impostos federais pagos. Você economiza US $ 2, 500 para a aposentadoria, mas isso só lhe custa $ 1, 875.

O exemplo acima pressupõe que você escolha as contribuições tradicionais pré-impostos 401 (k), onde você contribui com dinheiro antes de impostos.

Roth 401 (k) Contribuições (Pós-Imposto)

Muitos empregadores também oferecem a opção de colocar em contribuições designadas Roth 401 (k).Com as contribuições de Roth (que começaram a ser permitidas em 2006), você não consegue reduzir seu lucro por meio do valor da contribuição, mas todos os fundos crescem sem impostos e, quando você tira retiradas na aposentadoria, as retiradas são isentas de impostos!

Pré-imposto ou pós-imposto?

Como regra geral, você deseja fazer contribuições antes de impostos durante os anos em que você ganha mais, o que geralmente ocorre nos estágios médio e tardio de sua carreira.

Você quer fazer contribuições Roth durante anos em que seus ganhos (e, portanto, taxa de imposto) não são tão altos. Os anos de baixa renda geralmente ocorrem durante os primeiros estágios de uma carreira, durante anos de meio emprego, ou durante uma aposentadoria faseada onde você trabalha a tempo parcial.

Contribuições do empregador

Muitos empregadores farão contribuições para o seu plano 401 (k) para você. Existem três principais tipos de contribuições do empregador: correspondência, não eleitoral e participação nos lucros. As contribuições dos empregadores são sempre pré-impostos, o que significa que quando são retiradas na aposentadoria, serão tributáveis ​​naquele momento.

Correspondência

Com uma contribuição correspondente, seu empregador só coloca dinheiro no plano 401 (k) se você estiver colocando dinheiro. Por exemplo, eles podem combinar suas contribuições dólar por dólar até os primeiros 3% do seu salário, então 50 centavos no dólar até os próximos 2% do seu salário.

No nosso exemplo acima, se você estivesse contribuindo com 5% de seu salário de $ 50,000, ou US $ 2 500 por ano, seu empregador contribui com US $ 2 000. Eles combinariam os primeiros 3% de seu salário ou US $ 1 , 500, colocando $ 1, 500. Nos próximos 2% do seu salário, US $ 1 000, seriam equivalentes a 50 centavos ou US $ 500. Assim, o total que eles contribuiriam em seu nome seria de US $ 2 000 para o ano.

Se o seu empregador oferece uma contribuição correspondente, quase sempre faz sentido contribuir com dinheiro suficiente para receber a partida. Pense nisso como um aumento instantâneo!

Não eletivo

Com uma contribuição não eletiva, seu empregador pode decidir colocar uma percentagem definida no plano para todos, independentemente de o empregado ou não contribuir com o seu próprio dinheiro. Por exemplo, um empregador pode contribuir com 3% de salário para o plano anualmente para todos os funcionários elegíveis.

Compartilhamento de lucro

Com uma contribuição para participação nos lucros, se a empresa obtiver lucro, eles podem optar por colocar um valor em dólar determinado para o plano. Existem fórmulas diferentes que determinam o quanto pode ser quem. A fórmula mais comum é que todos recebem uma contribuição de participação nos lucros proporcional ao seu salário.

Quando o dinheiro é seu?

Alguns tipos de contribuições de correspondência do empregador estão sujeitas a um cronograma de aquisição de direitos, o que significa que, embora o dinheiro esteja na sua conta, se você sair antes de 100% investido, você só manterá uma parte do que a empresa colocou para você. Você sempre consegue manter os seus fundos que você contribuiu para o plano.

Regras de Discriminação

Os empregadores não podem configurar planos 401 (k) apenas para beneficiar proprietários ou funcionários altamente remunerados.Cada plano deve passar por um teste anual para se certificar de que atende a essas regras, ou o empregador pode configurar um tipo especial de plano chamado "Plano Safe Harbor 401 (k)", o que lhes permite ignorar o incômodo processo de teste.

Com um plano de porto seguro, desde que o empregador esteja colocando um valor legalmente exigido, seja como uma correspondência ou contribuição não eletiva, seu plano "passará" qualquer um dos testes. Com um plano Safe Harbor, todas as contribuições equivalentes ou não selecionadas que o empregador coloca para você são imediatamente adquiridas! (As contribuições de compartilhamento de lucros ainda podem estar sujeitas a um cronograma de aquisição).

Opções de investimento

A maioria dos planos 401 (k) oferecerão um mínimo de três opções de investimento diferentes que têm níveis de risco muito diferentes e os participantes devem receber educação em seus escolhas. As regras governamentais também restringem a quantidade de estoque de empregador ou outros tipos de investimentos que podem ser usados ​​em um plano 401 (k). Devido a essas restrições, os tipos mais comuns de investimentos oferecidos nos planos 401 (k) são fundos mútuos.

Muitos planos irão configurar uma opção de investimento padrão (um fundo mútuo específico), e todo o dinheiro vai até você entrar on-line ou ligar para o seu plano para mudar para um investimento diferente.

401 (k) Opções de investimento para iniciantes

A maioria dos planos 401 (k) oferecem fundos de data-alvo que têm um ano civil em nome do fundo que se destina a corresponder ao ano aproximado em que você acha que pode se aposentar . Estes podem ser uma ótima escolha para novos investidores.

Alguns planos de 401 (k) também oferecem carteiras modelo, onde você preencher um questionário, e então uma seleção de investimentos é recomendada para você. A menos que você seja um investidor sofisticado ou que trabalhe com um planejador financeiro que está fazendo recomendações para você, a maioria de vocês estará melhor usando uma opção de carteira de fundo ou modelo de meta. Eu chamo essas opções padrão de maneiras infalíveis de investir!

Outras Regras

Existem muitas regras adicionais que um plano 401 (k) deve seguir para determinar quem é elegível, quando o dinheiro pode ser pago fora do plano, se os empréstimos podem ser permitidos, o momento de quando o dinheiro deve Entre no plano, e muito, muito mais. Se você estiver em regulamentos de leitura, você pode encontrar uma riqueza de informações na página de FAQs dos Planos de Aposentadoria do site do Departamento do Trabalho.