Regras de retirada para UTMA, Coverdell e outras contas

Quando as finanças se tornam apertadas em uma família, alguns pais começam a pensar em acessar o dinheiro que colocam nas contas de poupança da faculdade para ajudar a chegar ao fim. Eles podem não estar cientes de quanto dinheiro está disponível através de ajuda financeira federal, ou talvez não desejem retirar empréstimos de estudantes federais no futuro para cobrir os custos, mas o que eles podem fazer quando o dinheiro é necessário imediatamente para fins não universitários?

Uma decisão deste tipo não deve ser feita de forma leve, pois isso pode afetar a capacidade do seu filho de pagar pela faculdade. Mas, se o dinheiro for desesperadamente necessário, os pais precisam estar conscientes de que existem diferentes regras e implicações tributárias para a retirada de fundos da faculdade para despesas não universitárias das Contas de Custódia da UTMA e da UGMA, das Contas do Plano da Seção 529 e das Contas de Poupança de Educação Coverdell.

Regras de retirada de UTMA e UGMA

As contas de custódia UGMA e UTMA permitem que os adultos ofereçam um presente financeiro a um menor e também nomeem alguém (incluindo eles próprios) como o custodiante da conta. A palavra importante aqui é "presente". "O dinheiro nessas contas, uma vez dado, é propriedade legal do menor. O trabalho do guardião é mantê-lo seguro e investir com sabedoria, de modo que o menor se beneficiará algum dia.

As contas UGMA e UTMA são freqüentemente usadas para pagar a faculdade, mas também podem ser usadas para qualquer despesa que o menor incorre.

Isso pode incluir qualquer coisa, desde os custos básicos de vida até atividades de lazer como esportes de equipe. O custodiante deve poder provar que o menor se beneficia diretamente do uso do dinheiro.

Não há penalidades do IRS ao retirar dinheiro de uma conta UGMA ou UTMA, mas é possível que os investimentos comprados possam ter uma taxa de resgate ou uma taxa de saída se mantiveram menos de um certo período de tempo.

Os lucros feitos na liquidação de investimentos na conta UGMA ou UTMA de uma criança geralmente são relatados na declaração de imposto da criança, mas alguns ou todos podem ser incluídos na declaração de imposto dos pais, à taxa de imposto dos pais, dependendo de como a família arquiva seus impostos federais.

Seção 529 Regras de retirada do plano

As contas da seção 529 foram projetadas para permitir que os pais mantenham mais controle do que as contas UGMA e UTMA. Alguém que tenha contribuído para uma conta da Seção 529 pode acessar seu dinheiro a qualquer momento por qualquer motivo. Eles não precisam se preocupar em explicar isso a ninguém, e não precisa ser para o benefício da criança.

O cuidado aqui é que o dinheiro que é retirado de um plano da Seção 529 que não é usado para despesas de educação superior estará sujeito a uma penalidade de 10% e imposto de renda sobre os lucros. Qualquer investimento subjacente também pode cobrar uma taxa de entrega.

Por exemplo, se você colocar $ 10 000 em um plano da Seção 529 que agora vale US $ 15 000, você teria um lucro de US $ 5 mil. Se esse montante total for retirado para fins não-universitários, você teria que pagar imposto de renda e uma penalidade de 10% no ganho de $ 5,000.

Regras de retirada da Conta de poupança de educação Coverdell (ESA)

As regras de retirada não pertencentes à faculdade no Coverdell ESA estão em algum lugar entre as regras do Plano da Seção 529 e as regras UGMA / UTMA.

O dinheiro investido é considerado um presente para a criança, mas pode ser transferido para outro beneficiário se o primeiro não tiver despesas de educação qualificadas até a idade 30.

Melhor ainda, você não precisa usar isso conta apenas para custos de faculdade. Enquanto você não pode usá-lo para comida ou roupa, como você pode com uma conta UGMA ou UTMA, você pode usá-lo para outros custos educacionais antes da faculdade. Estes custos podem incluir matrículas de escola particular K-12, tutoria, livros, uniformes escolares e tecnologia (um computador ou laptop).

Então, se você é apertado em dinheiro e tem um Coverdell ESA, talvez seja melhor tirar uma retirada da conta para matrículas do ensino médio ou uniformes escolares do que gastar o dinheiro em seu próprio bolso. Se o dinheiro é usado para despesas de educação "qualificadas", o dinheiro pode ser retirado completamente isento de impostos.

Se não for utilizado para fins de educação qualificada, a parcela da distribuição que representa um ganho é tributada para o beneficiário (filho) como renda e também está sujeita a uma penalidade adicional de 10%.