Vídeo: Como Elaborar Um Plano de Negócio - SEBRAE 2026
É no final do seu plano de negócios, mas a seção do plano financeiro é a seção que determina se a sua idéia comercial é ou não viável e é um componente chave para determinar se o seu plano é ou não vai ser capaz de atrair qualquer investimento na sua ideia de negócio.
Basicamente, a seção do plano financeiro consiste em três demonstrações financeiras, a demonstração de resultados , projeção de fluxo de caixa e balanço e uma breve explicação / análise dessas três afirmações.
Este artigo irá levá-lo através da preparação de cada uma dessas três demonstrações financeiras nas páginas seguintes. Primeiro, no entanto, você precisa reunir alguns dos dados financeiros que você precisa ao examinar suas despesas.
Pense nas suas despesas comerciais divididas em duas categorias; suas despesas iniciais e suas despesas operacionais.
Todos os custos de atualizar o seu negócio entram na categoria de despesas de start-up. Essas despesas podem incluir:
- taxas de registro de negócios
- licenças de negócios e licenças
- iniciar inventário
- depósitos de aluguel
- adiantamentos na propriedade
- adiantamentos em equipamentos
- taxas de instalação de utilidade < Esta é apenas uma amostragem de despesas de inicialização; sua própria lista provavelmente se expandirá assim que você começar a escrever.
salários (seus e salários do pessoal)
- aluguel ou mortage
- telecomunicações
- utilidades
- matérias-primas
- armazenamento
- distribuição
- promoção
- pagamentos de empréstimos
- materiais de escritório
- manutenção
- Mais uma vez, esta é apenas uma lista parcial para você ir. Uma vez que você complete sua lista de despesas operacionais, o total mostrará o que custará para você manter seu negócio funcionando a cada mês.
Multiplique este número até 6, e você tem uma estimativa de seis meses de suas despesas operacionais. Em seguida, adicione isso ao total de sua lista de despesas de inicialização e você terá um valor de bola para seus custos completos de inicialização.
Agora vamos analisar algumas demonstrações financeiras para o seu plano de negócios, começando com a Demonstração de resultados.
A Demonstração de resultados
A Demonstração de resultados é uma das três demonstrações financeiras que você precisa incluir na seção Plano financeiro do plano de negócios.
A demonstração do resultado mostra suas receitas, despesas e lucros para um determinado período. É um instantâneo da sua empresa que mostra se a sua empresa é ou não lucrativa nesse momento; Receita - Despesas = Lucro / Perda.
Enquanto as empresas estabelecidas normalmente produzem uma demonstração de resultados cada trimestre fiscal, ou mesmo uma vez por ano fiscal, para os fins do plano de negócios, uma demonstração de resultados deve ser gerada com mais freqüência - mensalmente para o primeiro ano.
Aqui está um modelo de declaração de renda para o 1º trimestre para um negócio baseado em serviços. É seguido por uma explicação sobre como adaptar este modelo de Declaração de Renda a um negócio baseado em produtos.
NOME DA SUA EMPRESA
| Jan | Fev | Mar | Total | RECEITA |
| > | Serviços | |||
| Serviço 1 | ||||
| Serviço 2 | ||||
| > | Serviço 3 | |||
| Serviço 4 | ||||
| Serviços totais | < | |||
| Diversos | ||||
| Interesse bancário | ||||
| Total Vários | ||||
| RECEITA TOTAL | ||||
| < | ||||
| DESPESAS | ||||
| Custos directos | ||||
| Materiais | > | Aluguel de equipamentos | ||
| Salário (Proprietário) | ||||
| Salários | ||||
| > | Despesas de pensão | |||
| Despesas de compensação dos trabalhadores | ||||
| Custos directos totais > | ||||
| Geral e Administração (G & A) | ||||
| Contabilidade e taxas legais | ||||
| Publicidade e Promoção | ||||
| Dívidas defeituosas | ||||
| | | | ||
| Depreciação e amortização | ||||
| Seguro | ||||
| > | Interesse | |||
| Aluguel de Escritório | ||||
| Telefone | ||||
| Comissões de cartão de crédito | ||||
| Taxas de cartão de crédito | < | |||
| Total G & A | > | TOTAL DESPESAS | ||
| RENDIMENTO LÍQUIDO ANTES DOS IMPOSTOS DE RENDA | ||||
| IMPOSTOS DE RENDA | ||||
| RENDIMENTO LÍQUIDO | ||||
| Nem todas as categorias neste A declaração de renda será aplicada ao seu negócio. Deixe fora aqueles que não se aplicam e adicione categorias sempre que necessário para adaptar este modelo à sua empresa. | Para usar este modelo como parte do plano de negócios, você precisará configurá-lo como uma tabela e preencher os valores apropriados para cada mês (conforme indicado pela linha "listagem de listas cada mês").Existem links para dois excelentes exemplos de declarações de resultados fornecidas pelo Royal Bank na barra lateral deste artigo. | Se você tiver um negócio baseado em produtos, a seção Receita da Demonstração de resultados será diferente. A receita será chamada de vendas, e o inventário deve ser contabilizado. Por exemplo, se você olhar para o exemplo do Royal Bank de uma Demonstração de resultados para a Fine Foods de Kamiko, você verá a seção Receita da Demonstração de resultados descrita como: | VENDAS | CUSTO DE VENDAS |
| INVENTÁRIO DE ABERTURA < COMPRAS | ENDING INVENTORY | LUCRO BRUTO | A parcela de despesa da demonstração de resultados, no entanto, é muito semelhante ao modelo que forneci acima. | Pronto para passar para a próxima declaração financeira que você precisa incluir na seção do Plano Financeiro do seu plano de negócios? A Projeção de Fluxo de Caixa é a próxima. |
A Projeção de Fluxo de Caixa
A Projeção de Fluxo de Caixa mostra como o fluxo de caixa deve fluir dentro e fora do seu negócio. Para você, é uma ferramenta importante para o gerenciamento de fluxo de caixa, informando quando suas despesas são muito altas ou quando você deseja organizar investimentos de curto prazo para lidar com um excedente de fluxo de caixa. Como parte do seu plano de negócios, uma Projeção de Fluxo de Caixa lhe dará uma idéia muito melhor de quanto investimento de capital sua idéia de negócios precisa.
Para um agente de empréstimos bancários, a Projeção de Fluxo de Caixa oferece evidências de que seu negócio é um bom risco de crédito e que haverá dinheiro suficiente para tornar sua empresa um bom candidato para uma linha de crédito ou empréstimo de curto prazo.
Não confunda uma Projeção de Fluxo de Caixa com uma Declaração de Fluxo de Caixa. A demonstração do fluxo de caixa mostra como o fluxo de caixa entrou e saiu do seu negócio. Em outras palavras, descreve o fluxo de caixa que ocorreu no passado. A Projeção de Fluxo de Caixa mostra o dinheiro que se prevê que será gerado ou gasto em um período de tempo escolhido no futuro.
Embora ambos os tipos de relatórios de fluxos de caixa sejam importantes ferramentas de tomada de decisão de negócios para as empresas, estamos preocupados apenas com a Projeção de fluxo de caixa no plano de negócios. Você quer mostrar projeções de fluxo de caixa para cada mês durante um período de um ano como parte da parcela do Plano Financeiro do seu plano de negócios.
Existem três partes para a Projeção de Fluxo de Caixa. A primeira parte detalha suas receitas em dinheiro. Insira seus valores de vendas estimados para cada mês. Lembre-se que estas são receitas em dinheiro; Você só entrará nas vendas que são cobradas em dinheiro durante o mês específico com o qual você está lidando.
A segunda parte é o seu desembolso em dinheiro. Pegue as várias categorias de despesas do seu livro-geral e liste as despesas de caixa que você realmente espera pagar nesse mês por cada mês.
A terceira parte da Projeção de Fluxo de Caixa é a Conciliação das Receitas em Caixa com os desembolsos em dinheiro. Como a palavra "reconciliação" sugere, esta seção começa com um saldo de abertura que é a transição das operações do mês anterior. As receitas do mês atual são adicionadas a este saldo; Os Desembolsos do mês atual são subtraídos e o saldo do fluxo de caixa ajustado é transferido para o próximo mês.
Aqui está um modelo para uma Projeção de Fluxo de Caixa que você pode usar para o seu plano de negócios (ou mais tarde, quando sua empresa estiver funcionando):
NOME DA SUA COMPANHIA
PROJEÇÕES DE FLUXO DE CAIXA
> Jan
Fev
Mar
Abr
Maio
Jun
RECEITA DE CAIXA
| Receitas de | ||||||
| Receita de vendas de serviços | ||||||
| CAIXA TOTAL RECEITA | ||||||
| DESEMBALAÇÕES DE CAIXA | > | |||||
| Pagamentos em dinheiro para fornecedores comerciais | ||||||
| Empates de gestão | ||||||
| Salários e salários | ||||||
| Despesas de promoção pagas | > | |||||
| Taxas profissionais pagas | < | Aluguel / Pagamentos hipotecários | ||||
| Seguro pago | ||||||
| Pagamento de telecomunicações | ||||||
| Utilitários Pagamentos | ||||||
| < | TOTAL DE DESEMBALAÇÃO DE CAIXA | |||||
| RECONCILIAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA | ||||||
| ABERTURA DO BALANÇO DE CAIXA < | ||||||
| ADICIONAR: TOTAL RECEITA DE CAIXA | ||||||
| DEDUTO: CAIXA TOTAL DESBLOQUEO | S | |||||
| ENCERRAMENTO DO SALDO DE CAIXA | ||||||
| Lembre-se, o saldo de caixa de encerramento é transferido para o próximo mês. Mais uma vez, para usar este modelo para seu próprio negócio, você precisará excluir e adicionar as categorias apropriadas de Receita e Desembolso que se aplicam ao seu próprio negócio. | ||||||
| O principal perigo ao montar uma Projeção de Fluxo de Caixa está sendo otimista sobre suas vendas projetadas. O artigo de Terry Elliott, 3 Métodos de Previsão de Vendas, ajudará você a evitar isso e fornece uma explicação detalhada de como fazer uma previsão precisa de vendas para suas projeções de fluxo de caixa. Uma vez que você tenha suas projeções de fluxo de caixa concluídas, é hora de passar ao balanço. | O balanço | O balanço é a última das demonstrações financeiras que você precisa incluir na seção Plano financeiro do plano de negócios. O balanço apresenta uma imagem do valor líquido da sua empresa em um determinado momento. Ele resume todos os dados financeiros sobre o seu negócio, quebrando esses dados em 3 categorias; ativos, passivos e patrimônio líquido. | Algumas definições primeiro: | Os ativos são objetos tangíveis de valor financeiro que são de propriedade da empresa. | Um passivo é uma dívida devida a um credor da empresa. | O patrimônio líquido é a diferença líquida quando o passivo total é subtraído do total de ativos. |
| Os lucros acumulados são ganhos mantidos pela empresa para expansão, i. e. não pago como dividendos. | Os resultados atuais são resultados do exercício até a data do balanço (receita - custo de vendas e despesas). | Todas as contas em seu Roteiro são categorizadas como um ativo, um passivo ou patrimônio líquido. A relação entre eles é expressa nesta equação: | Ativos = Passivo + Patrimônio | . | Para os fins do seu plano de negócios, você estará criando um balanço patrimonial pro forma destinado a resumir a informação na Demonstração de resultados e nas projeções de fluxo de caixa. Normalmente, uma empresa prepara um balanço patrimonial uma vez por ano. | Aqui está um modelo para um balanço que você pode usar para o seu plano de negócios (ou mais tarde, quando sua empresa estiver funcionando): |
O NOME DA SUA COMPANHIA
BALANÇO Como em __________ (Data) < ATIVOS
$
PASSIVO
$
Ativos atuais
Passivo atual
Em dinheiro no banco
Contas a pagar
> Petty Cash Férias pagáveis
Caixa líquido
| Inventário | Taxas alfandegárias | ||
| Contas Recebível | Pensão a pagar | ||
| Seguro antecipado | Taxas sindicais a pagar | ||
| Total de ativos atuais | Pagamento médico | ||
| < | Compensação dos trabalhadores a pagar | ||
| Imposto estadual / provincial a pagar | |||
| Ativos fixos: | Total de passivos atuais | ||
| Terra | |||
| Edifícios | Passivos a longo prazo | ||
| Menos Depr | Empréstimos a longo prazo | ||
| Terra líquida e edifícios | Mortgage | ||
| Total de responsabilidades a longo prazo | > Equipamento | ||
| Menos Depreciação | |||
| TOTAL PASSIVO | Equipamento Líquido | ||
| EQUITY | |||
| GANHOS | |||
| Propriedade do proprietário - Capital | |||
| Proprietário - Empates | > | ||
| Resultados retidos | |||
| Resultados atuais | |||
| Resultados totais | |||
| < | TOTAL EQUITY | ||
| TOTAL ATIVOS | PASSIVO E EQUIDADE | ||
| > Mais uma vez, este modelo é um exemplo das diferentes categorias de ativos e passivos que podem ser aplicados ao seu negócio. O balanço reproduzirá as contas que você configurou em seu Roteiro geral. Talvez seja necessário modificar as categorias no modelo do balanço acima para se adequar ao seu próprio negócio. | Depois de concluir o seu balanço, você está pronto para escrever uma breve análise de cada uma das três demonstrações financeiras.Quando você está escrevendo esses parágrafos de análise, você deseja mantê-los curtos e cobrir os destaques, em vez de escrever uma análise aprofundada. Os dois exemplos do Plano Financeiro na barra lateral (em "Em outro lugar na Web") mostrarão o que essas análises serão semelhantes. As próprias demonstrações financeiras (demonstrativo de resultados, projeções de fluxo de caixa e balanço patrimonial) serão colocadas nos apêndices do seu plano de negócios. |
Redigindo um plano de negócios - plano de negócios
O que tem que ser em um plano de negócios? Aqui estão resumos de todas as seções necessárias com links para artigos sobre como escrever cada seção do plano. Plano financeiro < < - Plano de negócios
Um plano financeiro relaciona os modelos de vendas e lucros da empresa. Ele avalia a quantidade de capital que o negócio de varejo precisa, bem como o uso desses fundos. O plano de negócios: não apenas um plano de negócios
É Um componente vital para começar e crescer um sucesso empreendimento. Existem muitos modelos diferentes e variações de planos de negócios, então você deve escolher o caminho certo para sua finalidade e sua empresa. Ter um negócio e saber o que fazer com ele são questões muito distintas e criar um plano de negócios bem executado pelas razões corretas aumentará as chances de que seu empreendimento seja um dos que tenha sucesso. |