Idéias de planejamento fiscal de fim de ano para o trabalhador independente

Freelancers e outros contribuintes independentes têm várias estratégias de planejamento tributário disponíveis para eles, mas isso significa que geralmente eles tomam algumas decisões antes do final do ano. As seguintes estratégias podem ajudar a mitigar o custo de certos impostos e otimizar sua situação tributária entre os anos atuais e futuros. Eles se enquadram em quatro categorias básicas: acelerando ou diferindo renda, e acelerando ou adiando deduções.

Aceleração e diferimento - Como funciona

A aceleração da renda significa que você tentará trazer mais renda neste ano, particularmente a renda que está na cúspide porque pode ser posposta até o próximo ano . Da mesma forma, acelerar deduções significa gastar dinheiro em despesas que gerarão uma dedução fiscal agora.

O diferimento de renda significa adiar ou atrasar o recebimento de determinadas receitas até um ano futuro. Aferir deduções significa impedir o gasto de dinheiro com despesas dedutíveis com impostos até o próximo ano ou anos posteriores, quando essas deduções podem ser mais vantajosas para sua situação fiscal.

Acelerar a renda e / ou diferir as funções de dedução para aumentar o valor do rendimento que é tributado no ano em curso. Esta pode ser uma estratégia útil se sua renda cair em uma faixa de imposto mais baixa este ano em comparação com o que você espera que seja no próximo ano. Adiar as receitas e / ou acelerar as funções de dedução para diminuir o valor do rendimento que é tributado no ano em curso e isso pode ser útil se o seu rendimento cair em uma faixa de imposto mais elevada este ano do que você esperaria no próximo ano.

Estas quatro táticas giram em torno do tempo adequado de renda paga e o uso de deduções para fins relacionados a impostos.

Métodos de Contabilidade

O cronograma de receita e deduções depende do método contábil de um contribuinte. De acordo com o IRS, "a maioria dos indivíduos e muitas pequenas empresas usam o método de contabilidade contábil", então nos concentraremos aqui nas regras para os contribuintes independentes do método de caixa.

De acordo com o método de contabilidade contábil, "Você inclui em sua receita bruta todos os itens de renda que você realmente ou construtivamente recebem durante o ano fiscal", de acordo com o IRS. "Você deduz as despesas no ano fiscal em que você realmente paga … No entanto, você pode não ser capaz de deduzir uma despesa paga antecipadamente. Em vez disso, você pode ser obrigado a capitalizar certos custos".

Portanto, os trabalhadores independentes relatarão os rendimentos efectivamente ou construtivamente recebidos durante o ano fiscal. "Construtalmente" significa o rendimento que "é creditado na sua conta ou disponibilizado sem restrições. Você não precisa possuí-la … O rendimento não é recebido de forma construtiva se o controle de seu recebimento estiver sujeito a restrições ou limitações substanciais."

Em inglês simples, se você receber cheques no final de dezembro e não os depositar até janeiro, esse rendimento foi recebido de forma construtiva em dezembro, quando eles foram disponibilizados para você. Sentindo-se neles por mais um mês foi sua escolha - você poderia depositá-los. Pelo mesmo argumento, se um cliente lhe enviou um cheque postado em janeiro, seu controle desse dinheiro está sujeito a limitações para que isso faça O rendimento de janeiro.

Estratégias de aceleração de renda para empregados independentes

• Peça aos clientes que paguem agora. Ligue ou escreva para clientes que estão atrasados ​​ao pagar suas faturas. Isso acelerará a renda, mas também limpa suas contas a receber.
• Peça pagamentos maiores para projetos que abrangerão este ano e o próximo.

Se você está na faixa de imposto de 15 por cento este ano e, se você espera que você esteja no suporte de 25 por cento no próximo ano, a aceleração do lucro para este ano pode resultar na renda g tributado a uma taxa mais baixa. Mas existe um colapso do imposto de ressarcimento com base no valor da sua renda, de modo a ter mais receitas neste ano, poderia aumentar sua receita e sair desse suporte de 15%. É algo de um ato de equilíbrio para corrigir isso. Você quer tomar a maior quantidade possível de receitas este ano sem se empurrar para esse suporte de impostos mais elevado.

Imposto sobre o trabalho autônomo

Você também quer manter um olho no imposto de trabalho independente. Este imposto consiste em dois componentes: Segurança Social e Medicare. Normalmente, os empregadores pagam metade desses impostos em nome de seus trabalhadores.

Se você é trabalhador por conta própria, no entanto, você deve pagar as duas metades você mesmo.

O imposto de segurança social de 4% de 4% pára quando o rendimento de um contribuinte excede $ 127, 200 até 2017. Considere acelerar a renda se você estiver perto desse limite porque qualquer coisa que você ganha por esse valor seria poupada desse imposto.

Um imposto de Medicare adicional de 0,9 por cento - em cima do imposto de 2. 9 por cento do Medicare que está incluído como parte do imposto de trabalho por conta própria - aplica-se quando sua renda atinge US $ 200.000 para arquivadores ou chefe de família declaradores, US $ 250 000 para casais casados ​​em conjunto e US $ 125 000 para casais que são apresentados separadamente. Se você arquivar em conjunto com o seu cônjuge, este imposto adicional é avaliado nos salários combinados do Medicare e na renda líquida de trabalho independente para ambos os cônjuges. Então, aqui está outra palavra de advertência: se você está considerando uma estratégia de aceleração de renda, você pode tentar evitar acelerar a renda demais, empurrando-se para o limite para um rendimento onde este imposto adicional do Medicare se aplicaria.

Estratégias de diferimento de renda para o trabalhador independente

• Enviar cartas de coleta em janeiro em vez de dezembro para aumentar a renda no próximo ano.
• Pergunte por pagamentos antecipados menores para projetos que abrangem este ano e o próximo.

Se você estiver no suporte de 25 por cento este ano e espera estar no suporte de 15 por cento no próximo ano, você poderia aumentar sua renda em uma taxa de imposto menor, diferindo a renda para o ano seguinte.Os contribuintes independentes cujos rendimentos estarão perto dos limiares para o imposto adicional do Medicare podem querer considerar adiar a receita se os manter abaixo do limiar para este ano e o próximo.

Estratégias que envolvem o tempo de dedução

Os trabalhadores independentes relatam deduções que são efectivamente pagas durante o ano, embora algumas deduções possam ser pagas após o final do ano. Por exemplo, as contribuições para um IRA podem ser feitas até 15 de abril do ano seguinte, e as contribuições do SEP-IRA podem ser feitas até 15 de abril ou até 15 de outubro, se você tomar uma extensão. Para todas as outras deduções, no entanto, as despesas teriam que ser pagas durante o ano civil.

Estratégias de aceleração de dedução para o trabalhador independente

• Compre este ano em vez do próximo ano. Computadores, software, veículos, móveis e outros tipos de equipamentos são depreciados ao longo de vários anos, o que em si é uma forma de diferimento de dedução, ou podem ser baixados imediatamente usando a dedução da seção 179. Você deve colocar o equipamento em serviço no ano atual se você usar essa tática.
• Estoque em material de escritório. Se você precisar de algumas deduções extras este ano para ajustar sua conta de imposto mais baixa, este é um bom lugar para começar.
• Considere pagar bônus aos seus funcionários este ano.
• Considere fazer impostos salariais do 4º trimestre em dezembro, em vez de janeiro.

Estratégias de diferimento de dedução para empregados independentes

• Coloque investimentos em computadores e outros equipamentos até o ano que vem.
• Aguarde até o próximo ano para abastecer os estoques e outras necessidades do escritório, se possível.
• Considere pagar bônus aos seus funcionários em janeiro em vez de dezembro.

Revise seus livros e seu sistema de contabilidade

Revise a saúde financeira do seu negócio com seu contador. Muitos contadores irão ajudá-lo a analisar sua demonstração de resultados e seu balanço para identificar estratégias fiscais de final de ano adequadas para sua empresa.

Os empresários também devem avaliar se seu sistema contábil atual é suficiente para suas necessidades. Existem muitas opções de software de contabilidade de pequenas empresas disponíveis se o seu sistema atual não tiver todos os recursos que você deseja ou exige.

Revise o seu plano de aposentadoria

As pessoas independentes têm várias opções quando se trata de planos de aposentadoria, incluindo os planos SEP-IRAs, IRAs SIMPLES e 401 (k). Os planos SIMPLE e 401 (k) devem ser estabelecidos ou configurados durante o ano civil, mesmo que o plano seja financiado retroativamente no próximo ano. Os planos SIMPLES devem ser estabelecidos antes dos planos de 1 de outubro e 401 (k) devem ser estabelecidos até 31 de dezembro. Revise seu plano atual para verificar se o seu financiamento e os níveis são apropriados para suas necessidades para o próximo ano.

Revise sua escolha de entidade comercial

Freelancers muitas vezes trabalham para si sem nenhuma estrutura formal de negócios, comumente referida como sendo "não incorporada". Isso pode ser muito bom para suas necessidades, mas também existem outras possibilidades, como a formação de uma corporação, parceria, sociedade de responsabilidade limitada ou outra estrutura formal.Não há uma resposta de tamanho único. Empreendedores que trabalham sob um tipo de estrutura podem querer verificar se uma estrutura de negócios diferente pode ser mais vantajosa para eles de forma fiscal.

Cada estrutura de negócios tem suas próprias vantagens e desvantagens fiscais. Pode ser especialmente estratégico para revisar sua estrutura de negócios se suas finanças ou exposição fiscal estiverem mudando significativamente.

Revisar pagamentos de impostos estimados

Você vai querer configurar um plano para pagamentos de impostos no próximo ano. Isso inclui o 4º pagamento de imposto estimado, que é devido até 15 de janeiro. O pagamento de extensão, se houver, geralmente é devido até 15 de abril, e o primeiro pagamento de imposto estimado também será devido em 15 de abril. Esta data pode ser prorrogada por um dia ou dois em alguns anos, se o 15 do mês cai em um fim de semana ou um feriado nacional.

Obtenha uma idéia preliminar sobre quais serão os passivos fiscais deste ano para que você tenha uma idéia do quanto você deve reservar para os impostos deste ano e do próximo ano.