Opções de planejamento tributário de fim de ano para investidores

Uma série de táticas de planejamento tributário estão disponíveis para os investidores ao longo do ano. Eles podem decidir vender alguns investimentos, fazer novos investimentos, ou eles podem se comprometer com alguma combinação dos dois. Essas decisões são particularmente relevantes no final do ano, quando os investidores começam a determinar seus ganhos e perdas de investimentos líquidos, para que possam fazer ajustes que terão impacto em suas declarações fiscais.

Dicas de planejamento tributário para o ano de 2017

Certifique-se de que compreende qual taxa de imposto ou taxas aplicarão ao rendimento que você percebe antes de vender qualquer investimento. Os seguintes impostos estão em vigor em 2017:

• As taxas de imposto de renda ordinárias para 2017 têm uma taxa máxima de 39. 6 por cento para os maiores assalariados.
• Os ganhos de capital a longo prazo possuem uma taxa de imposto superior de 20%. Existem três taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo: 0 por cento, 15 por cento e 20 por cento. A taxa máxima de 20% aplica-se àqueles que estão nos 39. 6 por cento do suporte de impostos.
• Os dividendos qualificados são tributados nas taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
• A receita de investimento estará sujeita ao imposto de renda do investimento líquido a uma taxa de 3. 8 por cento a partir de 2017. Esta sobretaxação sobre a renda do investimento afeta as pessoas que ajustaram os rendimentos brutos de mais de US $ 200.000 se não forem casados ​​ou com mais de US $ 250 000 para casais.

Combinando o imposto de renda de ganhos de capital e o imposto de renda de investimento líquido ou a NIIT, os investidores poderiam enfrentar uma taxa de imposto marginal de 23. 8% em ganhos de longo prazo e dividendos qualificados.

Isso é 20 por cento para o imposto de renda mais 3. 8 por cento para o NIIT. Em contrapartida, os ganhos a curto prazo, os dividendos não qualificados e os juros podem ser tributados até 43. 4 por cento. Essa é a taxa de imposto de renda superior de 39. 6 por cento mais 3. 8 por cento para o NIIT.

Verifique as configurações de relatório de base de custo

As empresas de corretagem começaram a informar a base de custo dos produtos de investimento para o IRS, bem como para os titulares de contas, no Formulário 1099-B em 2011.

Relatórios de base de custo expandidos para ações de fundos mútuos e ações compradas através de um programa de reinvestimento de dividendos em 2012. Durante o ano de 2013, os títulos, notas, commodities e derivativos recentemente adquiridos foram cobertos pelos requisitos de relatório de base de custo.

Os investidores devem rever suas preferências de alocação de base de custo no site do seu corretor. Você pode querer usar um método diferente dos métodos padrão do corretor. Compare os dados do seu corretor com seus próprios registros para garantir que você tenha todos os dados de base que você precisa para preparar sua declaração de imposto.

Considere Reequilibrar sua Carteira por Tipo de Imposto

Os investimentos que produzem renda ordinária podem ser melhores dentro de planos diferidos, e os investimentos que produzem ganhos a longo prazo podem produzir resultados fiscais melhores em contas tributáveis.Isto é devido às menores taxas de imposto que se aplicam aos ganhos de longo prazo e faz parte de uma estratégia fiscal chamada colocação de ativos.

Venda de investimentos perdidos

Esta tática acelera as perdas no ano atual. As perdas de capital podem compensar os ganhos de capital totais. Se você tiver uma perda líquida de capital para o ano, podem ser aplicados até US $ 3 000 dessa perda para compensar sua outra receita em 2017. Qualquer perda de capital que exceda esse limite anual pode ser transferida para o ano seguinte.

Se você recompra o mesmo investimento dentro de 30 dias antes ou depois de vender um investimento em uma perda, no entanto, sua perda será automaticamente diferida de acordo com a regra de venda de lavagem.

Sell Off Winning Investments

Esta tática acelera a renda no ano atual e é ideal quando um investidor espera que sua taxa de imposto no ano atual seja menor que sua taxa de imposto em um ano subsequente. Os investidores também podem vender posições rentáveis ​​para absorver as perdas de capital remanescentes de exercícios anteriores. A desvantagem desta tática é que a aceleração da renda também acelera os impostos. Os investidores nas divisões de imposto de 10% e 15% podem querer considerar vender investimentos rentáveis ​​a longo prazo para bloquear a taxa de imposto de zero por cento sobre os ganhos de capital. Os investidores que estão nos 39. 6 por cento da faixa de imposto podem querer considerar o impacto da taxa de imposto de ganhos de longo prazo de 20 por cento e a sobretaxa de 3. 8 por cento antes de decidir vender.

Emparelhar perdas com ganhos

Essa tática permite que os investidores compensem ganhos de alguns investimentos com perdas de outros. É conhecida como colheita de perdas e o objetivo é tentar minimizar o impacto tributário total da venda de investimentos com lucro ao vender simultaneamente os investimentos com perdas. Esta é uma tática híbrida que acelera a renda e acelera perdas para criar o menor impacto fiscal possível no ano atual. Essa tática não só reduz os ganhos líquidos sujeitos ao imposto sobre o rendimento, mas também reduz os ganhos líquidos sujeitos ao imposto de renda do investimento líquido de 3. 8 por cento.

Adiantamento de perdas até o próximo ano

Os contribuintes geralmente não se encontram em posição de adiar perdas em investimentos porque o código tributário já possui provisão para transitar excesso de perdas de capital para um futuro ano. O momento de vender investimentos não rentáveis ​​pode, portanto, ser impulsionado pela sua estratégia de investimento e não por considerações fiscais.

Aferir ganhos até o próximo ano

A retenção na venda de um investimento lucrativo pode potencialmente realizar duas coisas: Defere a renda para outro ano, e você poderá diferir o tempo suficiente para que o ganho seja tributado no valor preferido taxa de ganhos de capital de longo prazo e não como um ganho de curto prazo a taxas de imposto ordinárias. Os ganhos a longo prazo são aqueles realizados a partir de investimentos que você ocupou há mais de um ano. O adiamento de ganhos pode gerar uma taxa de imposto menor para os contribuintes que esperam uma diminuição significativa em seus rendimentos no ano que vem, porque os contribuintes nos segmentos de imposto de 10% e 15% têm uma taxa de 0% nos ganhos de longo prazo.

Planejamento tributário com carrinhos de perda de capital

Os investidores podem usar suas transações de perda de capital para compensar ganhos de capital. As amortizações de perda de capital tornar-se-ão ainda mais valiosas para pessoas com rendimentos mais elevados que estejam sujeitas ao imposto sobre o rendimento líquido. Os investidores podem querer pesar os benefícios de deixar algumas transições para anos posteriores em comparação com uma estratégia em que as perdas são absorvidas o mais rápido possível.